Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда самозанятые могут применять вендинговые аппараты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В настоящее время все больше людей стремятся отказаться как от работы в качестве наемных сотрудников, так и от открытия ИП или ООО в пользу самозанятости. Ведь эта форма занятости освобождает от приобретения контрольно-кассовой техники, необходимости составлять декларации и вести бухгалтерию, а также снижает налоговую нагрузку. При этом остро встаёт вопрос ведения бизнеса. Возможно ли заниматься вендингом, являясь самозанятым?
Вендинговый бизнес для самозанятых
На данный момент активно вступает в силу новый налоговый режим «Налог на профессиональный доход», который может использовать как физическое лицо, так и индивидуальный предприниматель. Налог уже действует в 4 экспериментальных регионах и распространяется на вендинговые автоматы по предоставлению услуг. То есть предприниматели, выбравшие в качестве бизнеса массажные кресла, музыкальные автоматы или детские игровые автоматы, могут перейти на самозанятость, полностью отказаться от кассовых аппаратов и отчётности, подавая текущие данные через мобильное приложение.
Что лучше для вендинга, ИП или ООО
Оформить ИП владельцу торговых автоматов лучше в следующих случаях:
- владеть бизнесом он будет один;
- вести бухгалтерский учёт и сдавать отчёты нет желания;
- не планируется развивать сеть автоматов в других городах или регионах;
- постоянно нужны деньги от бизнеса.
ООО — самый подходящий вариант, когда:
- несколько партнёров хотят вместе вести бизнес;
- нужно ограничить риск потери имущества учредителей;
- нужно привлечь инвестиции для развития сети автоматов;
- планируется взаимодействие с крупными арендодателями и торговыми сетями. Они лояльнее относятся к юридическим лицам, чем к ИП;
- бизнес создаётся с целью дальнейшей перепродажи.
Патентная система налогообложения предполагает, что вместо уплаты НДФЛ или НДС индивидуальному предпринимателю нужно получить специальный документ, который называется патентом. Его стоимость определяется исходя из максимально возможного дохода, установленного местными властями. Узнать примерную сумму можно при помощи специальных сервисов на сайте ФНС России. Например, в Санкт-Петербурге цена патента для одного торгового автомата на один месяц составит 10701 рубль.
Ограничения тут тоже имеются. На патентную систему налогообложения не могут переходить ИП, численность сотрудников которых больше 15 человек. Доход предпринимателя не может превышать сумму в 60 млн. рублей.
По оплате патента также имеются нюансы. Так, если вы получаете документ, который действует от одного месяца до полугода, необходимо уплатить полную его стоимость до конца срока действия патента. Если же от полугода до года, тогда оплата проходит в два этапа. Одну треть нужно оплатить в течение 90 дней с начала действия патента, а две трети – не позднее срока окончания патента.
С 1 января 2021 года стоимость патента можно уменьшить за счет страховых взносов как самого индивидуального предпринимателя, так и за счет взносов его сотрудников. Компенсировать можно также три дня оплаты по больничным листам и платежи по договорам добровольного личного страхования работников. Если предприниматель не имеет в штате работников, то он вправе уменьшить налог на 100% суммы оплаченных в этом периоде страховых взносов. Еще один плюс такой системы – отсутствие необходимости предоставлять налоговую декларацию.
Соблюдение кассовой дисциплины
Порядок ведения кассовых операций установлен ЦБ РФ соответствующим Положением от 12 октября 2011 г. N 373-П. Данный порядок распространяется как на юридических лиц, так и на ИП.
Основными обязанностями по соблюдению кассовой дисциплины являются:
- расчет, утверждение и непревышение лимита остатка наличных денег;
- хранение свободных денежных средств на счете в банке;
- документирование движения наличных денежных средств (оформлению приходных, расходных кассовых ордеров, авансового отчета и т.п., ведению кассовой книги и пр.);
- хранение кассовых документов в течение сроков, установленных законодательством об архивном деле (кассовые документы – 5 лет);
- соблюдение предельной нормы расчета наличными денежными средствами. На сегодня предельный размер расчетов наличными денежными средствами в рамках одного договора между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем составляет 100 000 руб.
Что такое вендинг простыми словами
Вендинг простыми словами – это продажа товаров и услуг с помощью автоматизированных систем. То есть когда товары или услуги продаются без прямого участия человека. Да, 21 век, машины, роботы – это всё оттуда.
Вендинговые аппараты – это автоматы по продаже чего-либо. Вы их точно видели и скорее всего даже пользовались. Самый популярный вариант вендинговых машин – автоматы по продаже кофе в пластиковых стаканчиках. А вообще на сегодняшний день существует огромное количество их различных вариантов. Автоматы печатают вам фото из личного профиля Инстаграм, автоматы готовят при вас пиццу. Автоматы даже предоставляют вам парковочные места.
Но о том, какие виды вендинговых автоматов существуют, мы поговорим позже. А пока интересный факт – первые вендинговые машины появились задолго до нашего столетия.
Недостатки торговых автоматов
Наряду с неоспоримыми достоинствами вендинговый бизнес обладает и весьма специфическими недостатками.
В первую очередь это высокая стоимость самих аппаратов. Причем сэкономить, приобретая бывшие в употреблении автоматы, не получится. С большой долей вероятности вся прибыль будет уходить на их ремонт и техническое обслуживание. Начинать дело с 1-2 автоматов — тоже безрадостное занятие. Уровень прибыли с одного аппарата будет несоразмерно мал в сравнении с усилиями по его покупке, установке и обслуживанию. И уж точно не позволит нанять специалиста по ремонту.
По оценкам специалистов, минимальное количество автоматов, которое позволит получать ощутимую прибыль — 10. Чтобы купить это количество, необходим начальный капитал не менее 1 млн рублей.
Что такое вендинг и вендинговый бизнес
Вендинг — это продажа товаров и оказание услуг с помощью торговых автоматов. Вендинг стал очень распространен в мире как очень удобный и совсем не требовательный способ вести торговую деятельность или оказывать услуги.
Наверняка вы хотя бы раз покупали кофе в автоматах или оплачивали какие-либо услуги в виде пополнения баланса на телефоне или домашнем интернете. Это и есть вендинговые автоматы.
В современном мире лидерами по количеству вендинговых автоматов являются Япония и США. Примерно 30-60 людей на 1 вендинговый аппарат. В России это не столь развитый бизнес, на одного электронного продавца приходится от 4-7 тысяч человек. Конкуренция минимальная, особенно в небольших городах. Если поторопиться, то можно занять выгодную нишу в этом виде бизнеса.
Минусы вендингового бизнеса
- Неправильный выбор места может принести убытки.
- Необходимо регулярно следить за наполняемостью и чистотой аппаратов.
- Возможное повреждение автоматов на улице, в переходе и метро.
- Закупаемые ингредиенты для приготовления напитков – импортные и дорогостоящие, поэтому не всем покупателям могут быть по карману такие продукты.
- Не все возрастные категории людей способны использовать автоматы, людям пожилого возраста трудно разобраться с функционалом.
- Отсутствие быстрой окупаемости – понадобится не менее 1 года.
- В некоторых мегаполисах уже появилась жесткая конкуренция.
- Сезонность некоторых автоматов, например, по продаже прохладительных напитков не принесет прибыль зимой.
Выбор и покупка оборудования
Следующее, что нужно, чтобы бизнес начал функционировать — приобрести оборудование. Вы можете купить вендинговые аппараты, бывшие в употреблении, или новые. Первые стоят меньше, зато сложнее в плане согласования с Роспотребнадзором.
В идеале делать покупки у поставщиков, которые реализуют и машины, и расходные материалы для них. К таковым компаниям относятся Bianchi, Venson, Jofemar, Necta, Уникум, Azkoyen, Saeco.
Заключите с поставщиком договор на гарантийное обслуживание. Так вам не придется в случае поломки искать ремонтную бригаду, которая специализируется на вендинговых аппаратах.
Сколько единиц оборудования устанавливать? Некоторые сразу ставят бизнес на широкую ногу, чтобы получить максимальную прибыль. Другие начинают с 1–2 машин, убеждаются на личном опыте в перспективности дела и только после этого расширяются. Выбирайте тот способ, который вам больше подходит по бюджету.
Сколько стоит открытие вендингового бизнеса
Чтобы рассчитать, сколько стоит запуск предприятия, приведем смету на разовые и постоянные расходы.
|
Единоразовые затраты |
Категория расходов |
Сумма (в рублях) |
|
Покупка одного аппарата |
150 000 |
|
|
Доставка и установка техники |
1000 |
|
|
Заключение договора аренды на два месяца |
12 000 |
Как начать вендинговый бизнес — идея и план работы с двумя автоматами
Люди ищут такую работу, где при малых усилиях будет стабильный и достаточно большой доход. Для успеха развития бизнеса важно, чтобы в данной нише было не так много конкурентов. Вендинг — это именно тот бизнес, который гарантирует прибыль. Начальный капитал при этом оценивается около 600 тыс. руб.
Заинтересованных в открытии вендингового бизнеса, привлеченных заманчивыми лозунгами «бизнес без проблем», сегодня очень много. Настолько же это действительно успешный бизнес и сколько можно заработать?
Розничная продажа услуг и товаров при помощи автоматов – это вендинговый бизнес. На западе эта ниша уже давно занята разными предпринимателями. Согласно статистическим данным на один автомат в Америке приходится 40 человек, у нас же на 1 автомат 7 тыс.
Как и с чего начать бизнес на вендинговых автоматах
Перед тем как стартовать и начинать считать еще не заработанные деньги, необходимо проанализировать рынок, изучить конкурентов, покупательскую способность клиентов и определиться со свободной нишей. Разберем подробнее.
Выбор ниши
В вендинговых автоматах можно продавать что угодно. Вот тебе примерный список:
— готовая еда (снеки, напитки в банках, орехи, шоколадные батончики и прочее);
— продукты для приготовления (чай, кофе, сахарная вата, полуфабрикаты);
— книги, журналы, игрушки, сигареты, цветы, бытовая химия, канцелярские товары;
— услуги (пополнение баланса, печать документов, зарядка для телефона и так далее).
Также существует отдельная ниша механических автоматов, где можно продавать различные приятные мелочи. Они, как правило, рассчитаны на юную аудиторию с платежеспособными (но это вовсе не обязательное условие) родителями. В них обычно реализуют жевательные резинки, небольшие игрушки в капсулах, мячи-прыгуны или одноразовые бахилы. Интерактивная форма продажи привлекает детей своей необычностью и атмосферой игры, а небольшая цена продукции — их родителей.
Чтобы выделиться на фоне конкурентов, тебе необходимо подумать над УТП и сделать то, чего ни у кого еще нет. В России вендинг ограничивается в основном товаро-денежными категориями. За границей же всё более разнообразно. Там с помощью автомата можно получить массаж, сделать маникюр, распечатать документы, почистить обувь и даже удовлетворить естественные потребности (для этого есть автомат-туалет).
Продажа карточек экспресс-оплаты
Многие организации (предприниматели) приобретают аппараты по продаже карточек экспресс-оплаты услуг связи. Можно ли при реализации этих карточек применять «вмененку»? По мнению Минфина России, в соответствии с п. 3 ст. 38 НК РФ товаром признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации. А раз речь идет о розничной продаже товара, значит, должен уплачиваться единый налог. Однако многие налоговики считают, что «вмененку» в данном случае применять нельзя.
Примечание. См. Письмо Минфина России от 24.12.2007 N 03-11-04/3/512.
Арбитражная практика по этому вопросу неоднозначна. Некоторые судьи признают карточки экспресс-оплаты услуг связи товаром (Постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 01.03.2007 N Ф04-862/2007(31844-А45-27) и ФАС Северо-Западного округа от 29.11.2007 по делу N А42-1282/2007). Другие арбитры придерживаются противоположной позиции (Определение ВАС РФ от 14.11.2007 N 14135/07). Поэтому деятельность по продаже карточек экспресс-оплаты с использованием торговых автоматов должна облагаться в рамках общего режима или «упрощенки».
Примечание. См. статью «Реализация сим-карт и карточек экспресс-оплаты» на с. 8.
Стоит ли вложить деньги в торговые автоматы (вендинг бизнес)
Один из вариантов вложений в бизнес с невысоким входным порогом — это вендинг — продажа чело-либо с помощью торговых автоматов.
Существует огромное количество вендинговых автоматов: Снековые автоматы, Кофейные автоматы, Пицематы, Автоматы по продаже жвачки, игрушек, презервативов, средств женской гигиены и т.д.
| Вендинг многих интересует из-за небольших вложений, в этом контексте вам будут интересны: Бизнес-идеи с малыми вложениями, Кредиты для открытия малого бизнеса — почему бы не взять несколько автоматов в кредит? |
По мнению специалистов в России наиболее прибыльны кофе-автоматы: быстро окупаются и приносят высокий доход. Стоят кофейные автоматы недорого, б/у можно найти за 50 000 рублей, стоимость аренда места — очень низкая (вам необходимо минимальное пространство) — 500-2000 рублей в месяц или процент от продаж.
Налоги для ИП в России по упрощёнке 6% с доходов. Расходные материалы можно выбрать наиболее приемлемые как по качеству, так и по цене у десятков различных поставщиков.
Маркетинг кофе-автоматов отличается от маркетинга в традиционной торговле, так как главной рекламной площадкой является сам аппарат. Соответственно, он должен располагаться на видном месте и иметь привлекательный вид. На лицевой стороне должна быть лаконичный текст инструкции с номерами шагов на кнопках.
Важным фактором привлечения клиентов, особенно постоянных, служит удобство проведения платежей. Аппарат должен принимать купюры и монеты. Цены лучше округлять в сторону удобства поиска подходящей купюры. Это важно, потому что самая частая причина выхода из строя аппарата — забитый монетоприёмник. Дополнительно стоит установить эквайринговый терминал: он позволит рассчитываться с помощью карт и телефонов, что существенно повысит удобство пользования для клиентов и снизит необходимость в инкассации.