Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Завещание квартиры не родственнику в 2023 году: порядок действий». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Справедливости ради надо сказать, что в России оформление наследства после смерти по завещанию – процедура достаточно редкая. У нас традиционно завещаний не пишут. И вообще в большинстве семей считается дурным тоном обсуждать будущее наследство старших родственников. И уж тем более, не составляют завещания совсем молодые люди, как это принято на Западе.
Оформление наследства без завещания
Это самый распространенный в нашей стране вариант наследования. Например, оформление наследства без завещания после смерти родителя или родителей. Один или несколько взрослых детей (а также родителей усопших, если они еще живы) в равных долях делят между собой их имущество. Это самый простой вариант.
Порядок оформления наследства без завещания в рамках «малой семьи» прост:
- Наследники приходят к территориальному государственному нотариусу со свидетельством о смерти, и открывают наследство.
- Затем каждый из них пишет заявление о принятии наследства, либо отказе от него.
Налог на наследство – что облагается, по какой ставке и кто платит?
Во всем цивилизованном мире доход граждан облагается налогом. Ведь это немаловажная статья пополнения бюджета на всех уровнях государственного управления. Получение наследства в любом виде (деньги, материальные ценности, движимое и недвижимое имущество, активы и т.д.) увеличивает состояние наследника.
Следовательно, это доход в чистом виде.
Однако, здесь возникают вопросы.
- Состояние умершего родственника во многих случаях формировалось при непосредственном участии наследников. Нужно ли в этом случае платить налог на наследство после смерти владельца наследуемого имущества?
- Завещатель при жизни платил налоги на свой доход. Будет ли в таком случае повторная уплата налога государству двойным налогообложением?
Какими налогами облагается сделка?
В любом случае, передать своё состояние наследникам на бесплатной основе не получится. За любой из способов передачи имущества придётся заплатить государству.
Внимание! Материальную сторону вопроса передачи и получения имущества освещает Налоговый кодекс РФ.
Финансовые расходы при оформлении дарственной зависят от предмета дарения, его стоимости, способа оформления и наличия родственных связей между дарителем и одариваемым.
При передаче в дар автомобиля, земельного участка либо недвижимости необходимо заплатить государственную пошлину.
- За переоформление подаренной машины в ГАИ — 2850 рублей.
- При дарении земельного участка — 350 рублей.
- За передачу прав собственности на недвижимость — 2000 рублей.
В остальных случаях оплата госпошлины за дарение имущества не предусмотрена. Пошлину обычно оплачивает даритель, но при желании сторон её можно разделить на двоих. Заключение договора дарения на словах или в свободной письменной форме не нужно оплачивать.
Как составить завещание на квартиру не родственнику
Закон позволяет собственнику оставить такое крупное и ценное имущество, как квартира, постороннему гражданину. Для этого необходимо соответствие имущества следующим условиям:
- квартира является собственностью завещателя;
- объект принадлежит гражданину на праве индивидуальной собственности;
- квартира приобреталась владельцем до брака или у супругов есть брачный договор;
- у лица отсутствуют иждивенцы, которые могут претендовать на долю жилого помещения, или их потребности гасятся за счет другого имущества завещателя.
Сходства и различия завещания в пользу родственников и третьих лиц
| Родственники | Не родственники | |
|---|---|---|
| Сходства | Порядок оформления документа | |
| Порядок вступления в наследство | ||
| Стоимость оформления завещания и вступления в наследство | ||
| Различия | Величина пошлины при вступлении в наследство составляет 0,3% | Величина пошлины при вступлении в наследство составляет 0,6% |
Как оформить наследство на квартиру по завещанию
Чтобы документально выраженная последняя воля человека имела законную силу, необходимо соблюдать определенные правила:
- Не ущемлять наследников, которые имеют безусловное право на получение своей доли имущества завещателя.
- Точно и без ошибок вносить данные желаемых наследников (ФИО, дата рождения. адрес постоянной регистрации), а также доли от общей наследной массы или перечень вещей и ценностей, предназначенных для каждого.
- Без ошибок и искажения информации описывать имущество, передаваемое по наследству.
- Предоставить нотариусу весь пакет необходимых документов.
Чтобы понять, какие документы нужны для оформления завещания на квартиру и иные материальные ценности, необходимо ознакомиться со списком:
- паспорт;
- справка, подтверждающая наличие постоянной регистрации по месту жительства;
- правоустанавливающие документы на объекты недвижимости, транспорт, находящиеся в собственности;
- банковские документы, подтверждающие наличие счетов, депозитов или ячеек с ценностями;
- справка от врача, удостоверяющая нормальное физическое и психическое состояние здоровья наследодателя (желательна для лиц пожилого возраста).
Категории граждан, освобождающиеся от госпошлины
В ст. 333.35 НК РФ приведены категории граждан, освобожденные от уплаты любой госпошлины с 2006 года. Налог при вступлении в наследство по завещанию не оплачивается:
ДополнительноПосле получения имущества в наследство, у наследника появляется обязанность уплачивать налог на само имущество, поскольку он стал его полноправным владельцем (налог на недвижимость, транспортный налог и земельный налог).
- героями СССР и героями РФ;
- кавалерами ордена Славы трех степеней;
- инвалидами 1 и 2 группы;
- жертвами политических репрессий;
- инвалидами и участниками ВОВ;
- официально малоимущими;
- военнослужащими и бывшими военными, уволенными по выслуге лет;
- несовершеннолетними и находящимися под опекой.
Наследник, который проживал с наследодателем, также не платит налог. Это касается земельных участков, которые перешли в наследство, и на которых расположен дом, квартира или комната, доля в наследственной недвижимости. Есть одно исключение: наследник в дальнейшем должен проживать в указанной недвижимости (как оформить квартиру в собственность по завещанию, узнайте в статье https://nasledstvo.today/2535-oformlenie-kvartiry-po-zaveshhaniyu-posle-smerti-sobstvennika-sroki-registratsii-dokumenty).
Как правильно составить завещание на жилую недвижимость
Как юридически грамотно составить бланк на завещанное движимое и недвижимое имущество
Завещатель должен в обязательном порядке указать в распорядительном документе:
- дату;
- страну и город;
- название;
- Ф.И.О. наследодателя;
- паспортные данные;
- добровольный характер волеизъявления;
- распоряжения в отношении своей собственности;
- сведения о приобретателе.
Документ составляется в двух экземплярах:
- Исполнителю
- Распорядителю
На самом деле форма волеизъявления стандартна, а особенности вписываются в тело документа. Он может быть оформлен, например:
- в другом городе;
- сразу на двоих лиц.
Дарение квартиры / Достоинства и Недостатки
Дарение квартиры – это сделка, по которой собственник добровольно и безвозмездно передает свое жилье другому гражданину. Существует дарение между супругами, близкими родственниками или посторонними лицами. Регламентируется данная процедура тридцать второй главой Гражданского Кодекса.
Порядок осуществления дарения квартиры:
- Определиться с имуществом для дара.
- Выбрать получателя наследства.
- Получить согласие на принятие квартиры в качестве подарка.
- Подготовить комплект документов.
- Составить договор дарения (этот этап необязательный).
- Обратиться в МФЦ для осуществления регистрации.
Надо заметить, что, если договор дарения составляется у нотариуса, это значительно экономит время. Поскольку специалист лично передает все документы в Росреестр.
Плюсы дарственной:
- Простота оформления. Достаточно лишь правильно составить договор и подать комплект документов на регистрацию. Нотариальное заверение требуется не всегда.
- Возможно оформление дарственной с отсрочкой дара, с определенными условиями наступления подарка.
- Необязательно составлять дарственную письменно. Допускается законом и устный вариант такой сделки.
- Отсутствие ряда ограничений, мешающих при оформлении других договоров перехода прав на недвижимость.
- Оперативность переоформления квартиры при условии, что стороны предоставили все необходимые документы.
- Сразу после оформления дарственной жилье передается новому собственнику безвозмездно.
Минусы дарственной:
- Если участники сделки не связаны родственными узами или являются дальними родственниками, тогда получателю недвижимого имущества придется платить налог величиной 13% от стоимости квартиры. Если жилье передается иностранному гражданину, тогда налог будет выше – 30%.
- Даритель после оформления дарственной лишается прав на квартиру.
- Даритель не может требовать прописать на подаренной территории третьих лиц.
- Дарение квартиры с обременением возможно, но отличается сложностью.
- Владелец помещения не получает никакой выгоды от дарения.
- Договора дарения легко оспариваются в суде.
С кого не взимается налог на наследство и дарение?
Есть категория граждан, принимающих имущество в собственность по безвозмездному договору, которая не платит налог. После заверения дарственной нотариусом сведения о сделке передаются в налоговые органы, на что отводится 15 дней. По истечению этого периода принимающее лицо оплачивает процент от стоимости ценностей, переданных в дар. С 2006 года в силу вступили изменения в законодательстве, освобождающие от этого.
Льготы распространяются на ближайших родственников дарителя или завещателя. Оплачивается госпошлина, а налог не предусмотрен. Однако если волеизъявление оформлялось до 2006 года, данное правило исключается, так как сделка вступила в законную силу с момента визирования, а значит, отталкиваться нужно от законов, действующих на тот момент. Преемники не платят налоги, если это:
- родители (биологические или приемные);
- дети (кровные или усыновленные);
- супруги (жены, мужья, состоящие в браке);
- братья и сестры (родные, сводные);
- бабушки, дедушки, внуки и внучки.
Не стоит путать налог с госпошлиной, которая взимается для оплаты работы государственных регистрационных, нотариальных, судебных инстанций.
Как оформить завещание
Что лучше оформить: дарственную или завещание Завещатель вправе отменить или внести изменения в документ в любое время после его написания (ст. 1130 ГК РФ). Для этого не обязательно ставить в известность или получать согласие наследников. Договор дарения нельзя расторгнуть в одностороннем порядке. Его допускается признать недействительным или отменить по узкому кругу законных оснований (ст. 575, 576, 578 ГК РФ) в судебном порядке. Отвечая на вопрос, что лучше завещание или дарственная на квартиру, следует оценивать конкретную ситуацию и руководствоваться характеристиками, описанными выше. Когда завещатель оставляет свою волю, обязательно составляется документ в письменной форме и удостоверяется нотариусом (п. 1 ст. 1124 ГК РФ). Договор дарения на квартиру не требует обязательного участия нотариуса и допускает заключение в простой письменной форме. Но сделка регистрируется в Росреестре (п. 1 ст. 131 ГК РФ).
Вопрос выбора между оформлением договора дарения (дарственной) и завещанием часто встает у пожилых людей, когда им необходимо передать квартиру своим наследникам. И дарственная и завещание имеют одну цель – передача и переход права собственности на объекты (чаще всего недвижимого имущества, но и в отношении движимых вещей также применяется, например, в отношении автомобилей).
Как завещать имущество своим детям, супругу и близким родственникам
Завещание – это односторонняя сделка, которая содержит личное распоряжение человека на случай его смерти по поводу принадлежащего ему имущества.
Делается это посредством составления специального юридического документа. Завещание реализует волю наследодателя (владельца имущества) передать принадлежащую ему собственность после смерти, указанному кругу граждан независимо от степени его родства к ним – ст. 1118-1119 ГК РФ.
При этом завещатель вправе изменить завещание в любой момент, составив новое, а также отменить его полностью или же частично. Человек, в пользу которого составляется завещание, не вправе подписывать его.
При его составлении должны быть соблюдены условия:
- Письменная форма ст. 1124 ГК РФ.
- Текст не должен иметь ошибок и неточных формулировок.
- Все написанное должно быть только со слов наследодателя.
- Обязательное нотариальное заверение ст. 1124 ГК РФ.
По сути, рассматриваемое правоотношение является односторонней сделкой. Наследники принимают завещанное имущество и оформляют на него право собственности.
Действующее законодательство предъявляет к завещателю ряд требований:
- Он должен быть полностью дееспособен п. 2 ст.1118 ГК РФ.
- Его воля исходить только от него, без давления третьих лиц.
- Только ему принадлежать замещаемая собственность.
Важным условием рассматриваемого вопроса является то, что переход прав к наследнику происходит только после смерти завещателя. Затем после оформления наследства у нотариуса, обязательно нужно пройти государственную регистрацию в органах Росреестра.
Кто может составить завещание кроме нотариуса
По общим правилам понятие нотариус и завещание, неотделимы. Однако, в жизни людей нередко случаются непредвиденные ситуации. Относиться это и рассматриваемому вопросу.
Иногда возникает необходимость составления завещания, но при этом нет возможности обратиться к нотариусу (боевые действия, длительная заграничная командировка, морской поход).
Законодательство разрешает заверение, этого документа должностными лицами.
К ним относятся:
- командиры воинских частей;
- капитаны судов;
- главврачи медицинской организации;
- начальники пенитенциарных учреждений;
- руководители экспедиции.
Как правило, такая процедура осуществляется с привлечением этого круга лиц обычно при чрезвычайных обстоятельствах. Поэтому рекомендуется, чтобы при ее проведении присутствовали свидетели.
Примеры: ситуации из жизни
- Женщина подарила свою квартиру племяннику, который уже несколько лет жил с ней. Право собственности перешло к мужчине сразу после подписания документов. Стороны заключили устную договоренность — проживать совместно в двухкомнатной квартире. Через некоторое время мужчина женился, пара начала жить в этой же квартире. Из-за нехватки места и расхождений в бытовых вопросах возникли конфликты и племянник намекнул тёте, что она в квартире больше не хозяйка. Та в свою очередь захотела аннулировать дарственную, но:
- Оспорить процедуру дарения можно только в судебном порядке и уверенности, что судьи вынесут решение в пользу истца. Для отмены дарственной нужны веские причины, например, если бы племянник угрозами вынудил тетю подписать бумаги, покушался на ее здоровье, жизнь.
Совет юристов: Изначально женщине стоило написать завещание, указав племянника своим наследником. Сохранив права собственности, она получила бы страховку от посягательств неблагонадежных родственников. В случае конфликтов могла бы отменить свое решение и выселить племянника.
- Умер мужчина, согласно завещанию, наследницей его квартиры являлась жена. Но при рассмотрении дела о наследовании право на долю недвижимости получили его дети от предыдущего брака. Согласно российскому законодательству, несовершеннолетние дети, нетрудоспособные родители и другие иждивенцы имеют право на обязательную долю в имуществе покойного. Несмотря на то, что дети проживали в квартире, оставленной им отцом при разводе, они получили часть от продажи наследства.
Вывод: если мужчина уже обеспечил жильем своих детей от предыдущего брака и хотел оставить квартиру новой жене, ему стоило написать дарственную.
Завещание – особый Договор, в котором изъявляется воля человека, касающаяся передачи по наследству имущественных объектов после его кончины. Документ составляется исключительно наследодателем – вторая сторона в этой процедуре не участвует – и содержит в себе сведения о том, какому наследнику что будет передано.
Дарственная – специальный договор на дарение. В нем прописывается бесплатная передача имущественного объекта в собственность иному человеку. При этом составить дарственную допустимо и для родственников, и для неродных людей.
Далее рассматривается более подробно, чем отличаются между собой данные документы.