Документы для налогового вычета в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы для налогового вычета в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;

• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

• копия договора купли-продажи дома;

• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Когда налоговая может отказать?

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

• нерезидентам;
• неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

• жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
• на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
• вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
• номинальная сумма вычета уже израсходована;
• вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
• жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Ограничения на получение вычета

Есть несколько ограничений, которые помешают получить вычет при покупке квартиры:

1. Как мы уже упоминали, отсутствие официального дохода с уплатой налогов является причиной, по которой нельзя получить сумму, равную подоходному налогу, от государства.
2. Покупка квартиры у близкого родственника. Даже если сделка оформлена по всем правилам, при такой купле-продаже вычет не положен. Важно! Обычно имеются в виду кровные родственники, а если, например, это кто-то из семьи жены или мужа, с точки зрения закона уже появляются основания для получения вычета.
3. Отсутствие документов, которые подтверждают покупку квартиры и вступление в право собственности.
4. Ранее покупатель получал имущественный вычет. Государство дает возможность воспользоваться имущественным вычетом только один раз.

Полный список документов для имущественного вычета

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя нужно предоставить работодателю заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет дважды обратиться в налоговую инспекцию. Первый раз — подать заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Второй раз – получить уведомление примерно через месяц. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

Полный список документов по имущественному вычету, который необходимо подать в налоговую инспекцию

1. заполненная декларация 3-НДФЛ за полный календарный год.

2. заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры, комнаты;

3. заявление на перечисление возврата налога на расчетный счет;

4. заявление об отказе от налогового вычета одного из супругов в пользу второго (если ваша супруга/супруг не хотят или не могут получить свой налоговый вычет и передают вам свое право);

5. оригинал справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (запрашивается в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей в бухгалтерии);

6. копия паспорта гражданина РФ (все заполненные страницы);

7. копия договора купли-продажи квартиры, комнаты или доли в них;

8. копия акта приема-передачи квартиры, комнаты или доли в них;

9. копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру, комнату, долю в них;

10. копия свидетельства о браке (если приобрели жилье в официальном браке);

11. копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если есть);

12. копия кредитного (ипотечного) договора с банком;

13. копия кредитного договора о рефинансировании кредита (ипотеки) с банком – предоставляется в случае вашего ипотечного перекредитования в другом банке;

14. копия графика платежей по ипотечному договору;

15. копия всех квитанций за отчетный год по оплате ипотечных платежей либо копию выписки с вашего счета, если происходило автоматическое списание со счета;

16. оригинал справки с вашего банка о сумме уплаченных процентов и о сумме уплаченных платежей по основному долгу за отчетный год (если подаете документы на возврат сразу за несколько лет – справку в банке заказывайте на каждый год отдельно);

17. копию сберкнижки (первый разворот) или реквизиты расчетного счета для перечисления возврата налога.

Ктo мoжeт paccчитывaть нa нaлoгoвый вычeт?

Нa нaлoгoвый вычeт мoжeт paccчитывaть любoй гpaждaнин Poccии, кoтopый плaтит НДФЛ. Moжнo быть нeoфициaльнo тpyдoycтpoeнным, нo cдaвaть квapтиpy и плaтить c этoгo нaлoги. Кpoмe тoгo, нeoбxoдимo быть нaлoгoвым peзидeнтoм cтpaны — нaxoдитьcя нa тeppитopии Poccии xoтя бы 183 дня в гoдy.

Пeнcиoнepы тaкжe мoгyт вepнyть чacть зaтpaт нa жильe, нo тoлькo в тoм cлyчae, ecли oни вышли нa пeнcию нe бoлee 3 лeт нaзaд. Ecли квapтиpa былa кyплeнa для нecoвepшeннoлeтнeгo peбeнкa, тo eгo poдитeли мoгyт пoлyчить дoпoлнитeльный нaлoгoвый вычeт. Toгдa poдитeли пoлyчaт выплaты зa ceбя и зa peбeнкa — coглacнo pacпpeдeлeнию дoлeй нeдвижимocти. Coглacиe peбeнкa для этoгo нe тpeбyeтcя.

Кoмпeнcaцию мoжнo пoлyчить тoлькo зa жильe, кyплeннoe в Poccии. Taкжe cдeлкa нe дoлжнa зaключaтьcя мeждy cвязaнными лицaми — к пpимepy, poдcтвeнникaми. Oднaкo квapтиp, пpиoбpeтeнныx y бaнкa зa дoлги или кyплeнныx c ayкциoнa, вычeт кacaeтcя. Нaлoгoвый вычeт мoжнo пoлyчить тoлькo в тoм cлyчae, ecли вы иcпoльзoвaли для пoкyпки личныe или взятыe в кpeдит дeньги. Boзвpaт пo мaтepинcкoмy кaпитaлy пoлyчить нeльзя.

Как оформить налоговый вычет за новостройку

Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя.

Имущественный вычет на новостройку через налоговую инспекцию можно оформить лишь по окончании календарного года, в котором подписали Акт приема-передачи от застройщика.

Через ИФНС	Через работодателя
На следующий год после получения права на льготу	В том году, когда получено право на льготу

Какие нужны документы для оформления льготы

Принципиальны основания, дающие право на вычет (на покупку или строительство жилья, участка под ИЖС, погашение процентов по ипотеке). Какой конкретно приобретается объект не столь важно (комната, доля). Главное – чтобы ранее гражданин этим бонусом от государства не пользовался. Нужно сохранить бумаги, удостоверяющие право, например, договор долевого участия (ДДУ), купли-продажи, все чеки и квитанции.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры, комнаты, нужны следующие документы:

1. заявление на налоговый вычет за покупку квартиры;
2. декларация по форме 3-НДФЛ;
3. справка, выдаваемая работодателем, по форме 2-НДФЛ (если есть несколько мест работы – справка ото всех);
4. документы на недвижимость;
5. подтверждение от ФНС (для налогового вычета через работодателя при покупке квартиры);
6. если вычет предоставляется на погашение процентов по ипотеке – нужен кредитный договор и график платежей, а также документы о перечислении денег (квитанции).

В разных ситуациях понадобятся свои документы, подтверждающие факт получения недвижимости:

• свидетельство о гос. регистрации – при покупке готового жилья (квартиры или комнаты);
• договор и акт приёма-передачи помещения – при участии в долевом строительстве;
• чеки, выписки, квитанции, договора, подтверждающие понесённые расходы на покупку материалов и строительство – при покупке земельного участка и возведении жилого дома.

Дополнительно могут понадобиться следующие документы:

• копия свидетельства о регистрации брака – для налогового вычета при покупке квартиры супругами;
• копия свидетельства о рождении сына или дочери (если квартира/комната/доля оформляется на ребёнка);
• чеки, договоры и квитанции, подтверждающие понесённые расходы на отделку жилья (даёт право на налоговый вычет без ремонта).

Если вычет предоставляется по следующим позициям, нужны документы, подтверждающие оплату:

1. подключения дома к инженерным сетям (электричество, водоснабжение, канализация, газоснабжение, в том числе создание автономных источников благ);
2. разработки ПСД (проектно строительная документация) на возведение дома, в том числе по договору ДДУ.

За какой период можно получить налоговый вычет

Никаких ограничений по срокам получения имущественного вычета нет, поэтому воспользоваться им можно абсолютно в любой момент времени, даже если недвижимое имущество было приобретено давно.

Самое главное чтобы на руках были документы подтверждающие право собственности и расходы, связанные с приобретением недвижимого имущества.

Также важно заметить, что подоходный налог можно вернуть только за последние три года. Например, если квартира была куплена в 2011, то в 2017 вернуть деньги можно только за 2014, 2015 и 2016 годы.

Весь неиспользованный остаток имущественного вычета, переносится на следующий год, поэтому возвращать его можно до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма целиком.

Что делать, если я заплатил НДФЛ меньше, чем положенная мне сумма вычета?

Бывает так, что сумма вычета оказывается больше суммы уплаченных вами налогов.

Но государство не сможет вернуть вам больше денег, чем сумма уплаченного вами НДФЛ. В этом случае остаток вычета можно перенести на будущие годы.

Например, вы купили квартиру за 2,5 млн руб., и вам положен вычет в максимальном размере 260 тыс. руб. Но за предыдущие три года с вас удержали НДФЛ в размере только 200 тыс. руб.; вернуть больше этой суммы не получится. В этом случае остаток в размере 60 тыс. руб. можно будет вернуть в следующем году, снова подав декларацию в ФНС.

Правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Перенести неиспользованный остаток других вычетов на следующий год не получится.

Документы для возврата НДФЛ за квартиру в 2021 году

Приобретя в собственность квартиру, граждане могут вернуть НДФЛ в размере 13 % от определенной суммы стоимости жилья. Но только при условиях, что они получают доход и уплачивают с него налог. Чтобы реализовать такую возможность, нужно знать несколько важных моментов и какие документы нужны для возврата НДФЛ за квартиру в 2021 году.

Читайте подробней: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Вычет не распространяется на жилье, приобретенное:

• в рамках госпрограммы (по военной ипотеке, с использованием материнского сертификата и иных видов субсидирования от государства);
• предпринимателями на УСН;
• у близкого родственника;
• за счет средств работодателя.

Что такое возврат подоходного налога? Это и есть возврат НДФЛ, то есть налога на доходы физических лиц. В него входят различные налоговые вычеты, в нашем случае имущественный вычет при покупке или продаже квартиры (ст. 220 НК РФ).

Законодательством ограничена максимальная сумма стоимости объекта жилой недвижимости, от которой производится исчисление возврата подоходного налога. Она составляет 2 миллиона рублей. Это значит, что при покупке квартиры в 2021 году можно вернуть не более 260 тысяч рублей.

Документы, необходимые для налогового вычета за квартиру

Чтобы получить компенсацию от государства при покупке квартиры/дома, нужно подготовить и предоставить пакет бумаг:

• Декларация 3-НДФЛ (оригинал). Она считается основным документом на получение имущественного вычета. Распечатать декларацию можно на сайте ФНС РФ. На основании этой бумаги государственная налоговая инспекция принимает решение о сумме компенсации.
• Заявление на получение имущественного налогового вычета. Официально документ называется «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога». В заявлении обязательно указывается номер расчетного рублевого счета (не карты), открытого в одном из российских банков. На этот счет придут все выплаты от государства.
• Справка о доходах за последний год (несколько лет). Справка нужна по форме 2-НДФЛ. Её получают от бухгалтера предприятия-работодателя.
• Паспорт гражданина РФ. Требуются копии и оригинал. При подаче документов на налоговый вычет инспектор службы чаще забирает копии. И даже если они не потребуются, лучше все равно сделать про запас. Мало ли что.
• Выписка из ЕГРН о приобретенной собственности. В ней содержится подробная характеристика квартиры/дома. С 2016 года свидетельство о регистрации права собственности не выдается.

Важно: если недвижимость куплена в новостройке или по ДДУ, на нее допустимо не подавать выписку из ЕГРН. Налоговый имущественный вычет можно получать, даже если жилье еще не оформлено как собственность.

• Договор купли-продажи на квартиру, приобретенную на вторичном рынке, или договор переуступки / долевого участия. Если жилье приобретено в новостройке, в списке бумаг нужен и акт приемки-передачи объекта. Нужно подготовить копии и оригиналы всех страниц договоров.

Совет: если на момент подачи бумаг договор утерян, собственник недвижимости может получить его копию у нотариуса, который заверял сделку.

• Платежные документы. Ими могут выступать: расписка от продавца о получении суммы, выписка из банка о перечислении суммы на счет получателя. Если в покупке участвовало несколько лиц, а средства уходили со счета одного из них, то остальные участники сделки должны написать доверенность на имя этого покупателя о том, что они доверяют передачу их части суммы продавцу.

Порядок обращения за налоговым вычетом

Процедура и последовательность действий для каждого вида льгот аналогичны. Если гражданин оформляет компенсацию через работодателя, то обращение формируется непосредственно в отчетный период. Например, при оформлении стандартного налогового вычета пишем заявление на имя руководителя и прикладываем копии всех подтвердительных документов (свидетельств о рождении, о браке, справку или свидетельство об инвалидности, документы об опеке и т. п.).

Процедура оформления возврата через ИФНС едина для всех видов вычетов. Пакет подтверждающей документации по списку документов для налогового вычета подается строго по истечении отчетного периода — на следующий год после приобретения жилья, оплаты за обучение или лечение, совершения операций с ценными бумагами и проч. Обращение подается в течение всего года, следующего за отчетным, срок подачи никак не регламентируется. Вместе с заявлением на налоговый вычет в составе пакета подтвердительных документов предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ.

Обращаем внимание, что начиная с формы декларации за 2020 год, заявление о возврате или зачете налога в рамках декларации формируется в составе декларации. Если по каким-либо причинам такое заявление не сформировали, то подайте его отдельно.

Специалисты ФНС утвердили порядок оформления налогового вычета и перечень документов для подачи декларации 3-НДФЛ в 2022 году:

• паспорт гражданина РФ (при личном обращении в инспекцию);
• ИНН (при личном обращении в инспекцию);
• справка о доходах и суммах налога физического лица от работодателя;
• все необходимые копии (договоры, чеки, свидетельства, удостоверения, справки об уплаченных процентах и суммах, платежные поручения).

Вычет на строительство или покупку жилья

Такой вычет предоставляется тем, кто зарегистрировался в очереди на улучшение жилищных условий и покупает либо строит жилье, находясь в такой очереди. От суммы, которую вы на это потратили, вам вернется 13% подоходного налога. И тут не важно, купили вы квартиру на льготных или общих основаниях. Если стоите в очереди на улучшение жилищных условий — имеете право на вычет. Но имущественный вычет можно получить только один раз.

— Уже несколько лет я получаю налоговый вычет в связи с покупкой квартиры, — рассказывает Виктор. — Я числился на учете как нуждающийся в улучшении жилищных условий, но о вычетах узнал случайно из интернета. Теперь освобожден от уплаты подоходного налога, пока сумма заработанных средств не перекроет стоимость купленной квартиры. Прикинул, что с моей зарплатой этот срок может растянуться более чем на 10 лет.

Как определяется сумма вычета? Допустим, вы получаете ежемесячно 1000 рублей. Покупка квартиры обошлась вам в 150 000 рублей. Это значит, что 150 месяцев с вас не будут брать подоходный налог — 13%. Экономия выйдет примерно такая: за месяц 130 рублей, за год — 1560, за 12,5 года — 19 500. Это очень примерный расчет — при условии, что доход не меняется и другие вычеты не учитываются.

Похожие записи:

• Спрашивайте! Высказывайте свое мнение!
• Перевозим опасные грузы автомобилями
• Калькулятор субсидий жилищно-коммунальных услуг