Профессиональное Банкротство ИП с долгами

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Профессиональное Банкротство ИП с долгами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Более предпочтительным для предпринимателя вариантом исхода событий является реструктуризация долга. Однако это возможно лишь в том случае, если у гражданина есть достаточный доход. Его должно хватить для того, чтобы расплатиться с долгами в течение трёх лет. На время оплаты гражданин освобождается от выплат банковских процентов и пеней.

Реструктуризация – это план погашения задолженности. Когда финансовый управляющий будет понимать объём активов должника, он разработает план и представит его на собрании кредиторам. Их задача – ознакомиться с планом и одобрить его, хотя они могут на это и не пойти. Затем график направляется на одобрение суда, причём он вправе одобрить его даже в том случае, если этого не сделали кредиторы.

План реструктуризации представляет собой, по сути, график выплат. Составляется он таким образом, чтобы задолженность была погашена за 3 года. На практике реструктуризация вводится очень редко, поскольку у должника, как правило, недостаточно дохода.

Ответственность ИП по долгам

Существует три вида ответственности за неуплату налогов: административная, налоговая, уголовная.

В случае административного нарушения налогоплательщику нужно погасить образовавшуюся недоимку без дополнительных санкций.

Налоговая ответственность ИП по долгам подразумевает то, что налогоплательщику нужно будет оплатить недоимку, а контролеры имеют право дополнительно потребовать оплату штрафа или пени.

Неплательщиков также могут обвинить по следующим статьям УК РФ: 198, 199, 199.1, 199.2, 199.3, 199.4 и привлечь к уголовной ответственности.

Обязательный признак состава уголовного преступления — размер неуплаченной суммы. Так, размер может быть крупный и особо крупный.

Для привлечения физического лица-ИП к уголовной ответственности сумма неуплаченных налогов за три года должна составлять 900 тыс. рублей, а для организации 5 млн. рублей. Привлеченному к уголовной ответственности лицу грозит лишение свободы от 2 до 3 лет или штраф в размере от 100 тыс. руб. до 500 тыс. руб.

На сегодня законодательство установило прямое соотношение размера нарушения и суммы штрафа. Например, сумма штрафа за отсутствие декларации от физ. лица будет составлять 5% от неуплаченной суммы. Штраф за опоздание с отчетностью составит не более 1 тысячи рублей.

За отсутствие декларации на компанию могут наложить штраф, что превысит 30% от суммы, которую необходимо было перечислить. А за неправильно рассчитанную сумму налога, компании грозит штраф от 20 до 40% от неоплаченной суммы.

Многие представители бизнеса попадают под амнистию или получают условные сроки ввиду того, что, исходя из практики, уголовные преследования проводят только за неуплату налогов, без привлечения неплательщика по другим статьям Уголовного кодекса.

Также в случае с административной ответственностью. В случае если нарушение произошло впервые, и была уплачена недоимка и пеня, нарушителя могут освободить от штрафа.

В Налоговом кодексе есть три допущения, при которых могут освободить от ответственности:

• стихийное бедствие, чрезвычайная ситуация;
• болезнь, получение группы инвалидности;
• инструкции от налоговиков или других проверяющих, из-за которых образовалась задолженность.

Есть еще один способ избежать штрафа. Для этого нужно успеть исправить недочеты до того, как будет составлен акт ревизии.

Банкротство ИП с долгами по кредитам – процедура признания

Рассмотрим подробнее процедуру в виде последовательности этапов.

Процедура банкротства

№ этапа	Название этапа	Специфика, суть
1	Подача заявления в судебные органы	Процедуру запускает либо сам ИП, либо кредиторы или налоговики (в случае, если речь идет о процедуре банкротства ИП с долгами перед налоговой) К заявлению прикладывается квитанция об уплате пошлины. ИП, подавая заявление, должен осознавать, что ему придется платить кредиторам по их требованиям, платить по судебным затратам, а также выплатить штраф.
2	Приготовление пакета документов	Судебный процесс невозможно представить без документального сопровождения. Должник должен приложить подтверждение о невозможности исполнять свои обязательства и обслуживать долги. Минимально возможный перечень документов для подтверждения должен включать свидетельство о госрегистрации, данные о долгах кредиторах, информация о должниках, список активов, прочие документы.
3	Рассмотрение судом, принятие решения	Арбитражный суд будет опираться в ведении процесса на Постановление №51, о рассмотрении банкротства ИП. Когда несостоятельность индивидуального предпринимателя официально признана, запускается непосредственно сама его процедура. По итогу имущество ИП оценивается, выставляется на торги и продается. Интересная деталь: то имущество, что не будет продано, после завершения банкротства.
4	Арест собственности должника	Все имущество должника обычно арестовывается по решению суда.
5	Конечный этап	Требования кредиторов удовлетворяются в порядке очередности. В ЕГРЮЛ вносят специальную пометку о ликвидации. После этого всю процедуру банкротства можно считать полностью завершенной.

Почему важна профессиональная юридическая поддержка?

Можно попробовать объявить себя банкротом без привлечения профильных юристов. Но слишком высоки риски, что процедура пойдет не по плану. К нам часто обращаются клиенты, которые решили действовать самостоятельно и в итоге ухудшили положение неграмотными действиями. Какими последствиями чревато отсутствие профессиональной поддержки? Рассказываем:

• неполное списание долгов, так как суд рассматривает и аннулирует только ту задолженность, которая указана в заявлении;
• отказ в рассмотрении дела из-за некачественной подготовки доказательной базы;
• блокирование счетов, изъятие имущества ИП в пользу кредиторов;
• долгий поиск финансового управляющего или назначение кандидата, который действует вразрез с интересами должника.

Еще хуже, когда предприниматели обращаются к неквалифицированным юристам, призывающим использовать «серые» схемы банкротства (фиктивная продажа предприятия, слияние и аналогичные). Если суд увидит признаки фальсификации банкротства, предпринимателю придется нести субсидиарную ответственность. И тут никто не поможет: долги, имеющие связь с личностью должника (а не с предпринимательской деятельностью) нельзя списать.

Чтобы получить уверенность в результате, доверьте банкротство профессионалам «Эвертон». Мы с 2003 года помогаем предпринимателям получить статус банкрота с минимальными потерями, поможем и вам. Заручившись поддержкой наших юристов, вы сможете:

• беспрепятственно выезжать за границу (если нет других долгов, например, по алиментам);
• свободно распоряжаться своим имуществом и деньгами;
• забыть о звонках банков и кредиторов;
• сразу после завершения процесса зарегистрировать ИП при условии отсутствия статуса ИП на момент подачи заявления в суд.

Признаки банкротства ИП

Статья 213.32 закона № 127-ФЗ гласит, что основанием для банкротства ИП является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по задолженностям или исполнить обязанность по выплате обязательных платежей (налогов).

• Индивидуальный предприниматель может быть признан неплатежеспособным, если просрочил выполнение долговых обязательств на срок в три и более месяца.
• Размер долга для добровольной подачи заявления может быть произвольным, но не меньше 10 000 рублей.
• Если сумма переваливает за 500 000 рублей, ИП обязан подать ходатайство о банкротстве в арбитражный суд принудительно. Иначе налоговая служба привлечет его к административной ответственности и выпишет штраф в размере от 3 000 рублей.
• На подачу заявления отводится 30 рабочих дней. Отсчет начинается с того момента, когда должнику стало известно о своем затруднительном материальном положении.

Обратите внимание! Когда речь идет о банкротстве юридических лиц, сумма задолженности может быть меньше стоимости принадлежащего компании имущества. Для физических лиц в статусе индивидуального предпринимателя это обязательное требование.

Наличие долгов не мешает прекращению предпринимательской деятельности. Если индивидуальный предприниматель уже прекратил деятельность, он не может инициировать процедуру банкротства ИП по коммерческим долгам в том же статусе. С другой стороны, он может обратиться в арбитражный суд и оформить банкротство уже в качестве физического лица. Для этого срок просрочки должен составить не менее 2 месяцев.

Банкротство как ИП или как физлицо: что выбрать

Предприниматели еще до обращения с заявлением и документами в арбитражный суд могут закрыть бизнес и действовать в качестве обычных физических лиц. При банкротстве это позволяет избежать формальных трудностей и дает следующие преимущества:

• Не нужно направлять уведомления в Федеральный ресурс и кредиторам.

Индивидуальные предприниматели обязаны направить уведомление в Федресурс минимум за 15 дней до обращения в арбитражный суд. Дополнительно уведомления об объявлении финансовой несостоятельности направляются всем кредиторам.

• У банкрота списываются не только «предпринимательские», но и «личные долги».

Банкрот становится юридически чистым

Избавиться от долгов ИП поможет банкротство.

Если предприниматель признается банкротом в судебном порядке, он рассчитывается с кредиторами исключительно в рамках имеющихся активов и денежных средств, полученных в результате сбора и реализации конкурсной массы.

банкротство освобождает ип от всех долгов, связанных с предпринимательством. даже если имущества оказалось недостаточно для погашения заявленных требований кредиторов.

Но: предпринимателю очень важно первым заявить о несостоятельности, чтобы получить контроль над процедурой банкротства и поддержку лояльного арбитражного управляющего.

Только тогда банкротство ИП становится эффективным инструментом:

• Цивилизованного решения долговых проблем
• Минимизации рисков привлечения к уголовной и административной ответственности
• Защиты от давления кредиторов и коллекторов
• Избавления от финансовых санкций, арестов и обременений имущества

• Компромиссного общения с банками и судебными приставами
• Реструктуризации и полного списания задолженности
• Диверсификации бизнеса

Как проходит банкротство ИП

В соответствии с требованиями п. 1 ст. 213.4 Закона «О несостоятельности», индивидуальный предприниматель обязан заявить в суд о неплатежеспособности в течение 30 дней после того, как увидит, что его материальное положение слишком плачевно.

Судебное разбирательство проходит в следующем порядке:

1. Не менее чем за 15 дней до заявления в суд, ИП публикует уведомление о предстоящем банкротстве в Едином реестре о деятельности юрлиц.
2. Бизнесмен готовит бумаги для предстоящего процесса:

• доказательства наличия и суммы долга (расписки, договоры с кредитными организациями, требования физических и юрлиц, судебные решения о взыскании);
• список кредиторов, опись имущества и денежных средств для частичного погашения долга;
• копии документов о сделках, совершенных за 3 года;
• справки о доходах и уплаченных налогах за 3 года;
• копии ИНН, СНИЛС и выписку о состоянии счета из Пенсионного фонда;
• копии свидетельства о заключении или расторжении брака, брачного договора, свидетельств о рождении детей;
• копии свидетельства о регистрации ИП;
• заявление о неплатежеспособности с обоснованием требований.

Претендент на банкротство оплачивает обязательные платежи: госпошлину 300 рублей, депозит на счет суда 25 000 рублей, почтовые квитанции об отправке заявления и документов в качестве уведомления кредиторов.

Заявитель нанимает юриста для защиты интересов в суде, выбирает арбитражного управляющего (АУ) и указывает наименование СРО, в которой состоит АУ, согласный вести дело. Важно ответственно отнестись к этому вопросу, так как АУ является ключевой фигурой в судебном процессе. От его настроя и действий зависят скорость и последствия разрешения дела.

Когда документы собраны, вместе с заявлением их необходимо подать в Арбитражный суд по месту регистрации гражданина, а затем ожидать уведомления о назначении судебного заседания.

Первое судебное заседание — решающее для дальнейшего течения банкротства индивидуального предпринимателя. В ходе слушания судья выясняет, насколько обоснован запрос и назначает АУ.

В каких случаях ИП считается несостоятельным

Индивидуальным предпринимателем признается гражданин, деятельность которого зарегистрирована в контрольных госорганах. При этом ИП не обладает статусом юридического лица и несет по своим обязательствам неограниченную имущественную ответственность (стат. 24 ГК РФ). Наравне с организациями предприниматель занимается коммерцией на свой страх и риск и подвержен колебаниям экономики в виде снижения прибыльности и рентабельности бизнеса.

В соответствии со стат. 214 № 127-ФЗ достаточными основаниями для признания предпринимателя несостоятельным (банкротом) считается неспособность в полном объеме выполнять расчеты по своим обязательствам, включая кредиторские долги и уплату обязательных налоговых платежей. Легальная возможность рассчитаться по требованиям кредиторов дается инициированием процедуры банкротства, особенности которой регулируются ГК и Законом № 127-ФЗ.

Банкротство: что дальше

Банкротство ИП имеет определенные последствия для должника. Главные из них – в течение 5 лет нельзя получить этот статус снова. Остальные одинаковы и для бывших предпринимателей, и для физических лиц без этого статуса:

• в течение 5 лет нельзя вновь заявлять о банкротстве;
• в течение 3 лет нельзя возглавить компанию (5 лет, если обанкротился ИП);
• в течение 5 лет нужно сообщать банкам при получении кредитов, что человек был банкротом;
• в течение 5 лет нельзя руководить негосударственными пенсионными фондами или микрофинансовыми организациями;
• в течение 10 лет нельзя руководить банком.

Банкротство ИП – право списать долги или обязанность?

В законе о банкротстве есть четкое разделение, когда для индивидуального предпринимателя списание долгов является его правом, а когда — обязанностью.

Банкротство, как законное право ИП, наступает в случае, если:

• лицо соответствует признакам, позволяющим признать его неплатежеспособным, то есть доказано, что человек не может вести расчеты с кредиторами.

• Банкротство для ИП является обязанность, если:

• общая сумма задолженности ИП перед кредиторами составляет более 500 тыс.руб.;

• срок погашения платежей (просрочка) превышает 3 месяца.

Однако дожидаться, пока накопится полумиллионный долг не стоит. Как только признаки банкротства стали заметны (задолженности по кредитам, займам, налогам), целесообразно начать принимать действия по признанию себя неплатежеспособным. Невозможность оплачивать долги — это значит, что общая сумма денежных средств, которая состоит из стоимости имущества ИП и его доходов, меньше той, которая необходима для покрытия долгов. В случае, когда размера активов достаточно для покрытия долга, предпринимателю необходимо самому распродать все имущество и расплатиться с кредиторами. Если же довести дело до реализации имущества по процедуре банкротства, то оно, скорее всего, продастся за весьма заниженную цену, а это ни для какого предпринимателя не выгодно.

Обратиться с арбитражный суд с заявлением о признании ИП несостоятельным могут следующие лица:

• предприниматель (должник) — если наступил случай, когда банкротство для него является обязательным, то у обратиться в суд человек должен в течение 30 дней с того момента, когда наступили признаки банкротства. Если ИП не сделает этого, то в отношении него будут применены санкции в виде денежного штрафа в размере от 5 до 10 тыс.руб.;

• уполномоченные органы: налоговая инспекция, например, если не уплачены налоги;

• конкурсные кредиторы — юридические или физические лица, перед которыми у должника есть ответственность по денежным обязательствам. Они сами могут подать в суд о банкротстве, если ИП не сдала этого самостоятельно.

Последствия процедуры банкротства ИП

Последствия объявления себя банкротом для индивидуального предпринимателя выглядят следующим образом — ему запрещено:

• на протяжении трех лет возглавлять компанию;

• пять лет заявлять о повторном своем банкротстве;

• пять лет в будущем сообщать о том, что он проходил процедуру банкротства, банкам, микрофинансовым организациям и другим кредиторам;

• в течение пяти лет вновь регистрироваться в качестве ИП и вести бизнес;

• пять лет быть руководителем микрофинансовых организаций или негосударственных пенсионных фондов;

• десять лет возглавлять банковские учреждения.

Признаки несостоятельности

Признание ИП банкротом произойдет, если:

• Нарушен трехмесячный срок выплаты задолженностей перед кредиторами с момента их наступления;
• Размер задолженностей значительно превышает суммарную стоимость личного имущества;
• Стоимость неисполненных обязательств больше 10 тыс. руб.

Наличие перечисленных признаков позволит арбитражному суду (АС) приступить к рассмотрению заявления о несостоятельности предпринимателя и в последующем объявить его банкротом.

Если задолженности появились в результате деятельности физ. лица, а не ИП, то оснований для принятия дела о банкротстве не будет.

Вменяемая задолженность должна быть в денежной, а не натуральной форме. Выделяют два вида обязательств:

1. Денежные обязательства – долг появился в результате участия в гражданско-правовой сделке или другое основание, прописанное в Гражданском кодексе;
2. Обязательные платежи – платежи в внебюджетные фонды и бюджет (подоходный налог, взносы в ФСС, ПФР и т.п.).

Размер и состав задолженности должен быть определен на период обращения в арбитражный суд. Положение относится к обязательствам, возникшим до наступления процесса банкротства.

Процедура банкротства ИП — достаточно длительный процесс. Даже если получится быстро написать заявление в суд и собрать все необходимые документы, процесс может занять несколько месяцев. Согласно ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» судом дело должно быть рассмотрено в течение 7 месяцев со дня подачи заявления. Однако на практике даже в такой срок не всегда удается уложиться. Все зависит от конкретных обстоятельств дела, загруженности судьи и финансового управляющего, активности других участников процесса, компетентности юристов.

В целом, принятие Арбитражным судом заявления и пакета документов занимает до 7 дней, первое заседание о рассмотрении дела может состояться только через 1-3 месяца после этого, процедура реализации имущества должника через электронные торги занимает в среднем полгода. Таким образом, признание ИП с долгами банкротом может занять от 7 до 12 месяцев. Данный срок может быть увеличен из-за предоставления неправильно оформленных документов, оспаривания решений суда и других обстоятельств дела. Ускорить процесс может помощь квалифицированного юриста, специализирующегося на процедуре банкротства ИП.

В каких случаях возможно банкротство предпринимателя с долгами?

• Финансово несостоятельным ИП может быть признан в случае его задолженности по осуществлению хозяйственной деятельности перед кредиторами. По личным обязательствам и долгам ИП быть признан банкротом не может.
• Минимальные долговые обязательства перед госбюджетом (налоговой инспекцией, Пенсионным Фондом РФ, Фондом социального страхования) должны составлять более 100 000 рублей. Данная цифра взята согласно ФЗ «О несостоятельности физлиц» от 29.12.2014 № 476-ФЗ.
• Задолженность по выплате проблемных кредитов составляет более 3 месяцев.
• Долги индивидуального предпринимателя составляют сумму, превышающую стоимость его ликвидного имущества (как правило, на практике такая норма законодательства имеет крайне редкое применение).

Похожие записи:

• Как оформить вид на жительство в России
• Продление миграционного учета по патенту: как успеть вовремя
• Как будет назначаться пособие по уходу до 1,5 лет с 2023 года?