Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи машины в 2023 году в собственности менее 3 лет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2023 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.
Как заполнять налоговую декларацию
Предоставить ее нужно не позднее 30 апреля того года, который следует за годом, в который совершалась продажа. Оформить декларацию можно на сайте ФНС (и таким образом передать онлайн) либо при личном визите в налоговый орган или МФЦ. Также можно выслать декларацию по почте письмом с описью вложения и уведомлением.
А заплатить налог нужно не позднее 15 июля того года, когда подается декларация.
Если проигнорировать требование заплатить налог, может быть наложен штраф. За каждый просроченный месяц предоставления декларации будет начислен штраф в размере 5% от суммы налога, но не больше 30% суммарно. При этом штраф в любом случае будет не меньше 1000 рублей.
Обратите также внимание, что если правильно оформить и подать декларацию, но не заплатить вовремя, то штраф не начислят, нужно будет выплатить только пени за просрочку платежа.
Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ
Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):
2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.
Как заплатить налог и подать декларацию
ФНС не рассчитывает налог с продажи автомобиля, хотя ГИБДД передает эту информацию в момент регистрационных действий. Подача декларации — это обязанность владельца. Заявить в налоговую о таких доходах необходимо до 30 апреля на следующий год после продажи. Если применяется вычет, то заполняется заявление, которое можно подать в течение года, приложив все чеки и выписки об оплате.
Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ заполняют от руки или в специальной программе, передать отчетность в ФНС можно несколькими способами:
- при личном визите в налоговую инспекцию по месту регистрации;
- через онлайн кабинет налогоплательщика;
- через доверенное лицо;
- письмом с описью вложения.
Документы, которые понадобятся при заполнении декларации:
- паспорт;
- договор купли-продажи;
- документы, подтверждающие оплату.
Какой способ выгодней: вычет или доходы минус расходы
Очевидно, что пользоваться вторым способом (доходы минус расходы) выгодней только в одном случае — расходы на покупку автомобиля больше 250 000 руб. В противном случае проще использовать первый способ (доходы минус вычет). Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданного автомобиля.
Пример
Продается автомобиль, который находится в собственности продавца меньше 3-х лет.
Ситуация 1
В 2023 году продается машина за 600 000 руб. Расходы на ее покупку составили 400 000 руб.
Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 350 000 руб. (доход, облагаемый налогом)
Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
350 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 45 500 руб.
Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (продажная стоимость машины) — 400 000 руб. (расходы на покупку машины) = 200 000 руб. (доход, облагаемый налогом)
Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года при уменьшении дохода на расходы, а не на вычет, равна:
200 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 26 000 руб.
Это на 19 500 руб. (45 500 — 26 000) меньше. Значит выгоднее уменьшать доход на расходы и вычетом не пользоваться. Но расходы на покупку автомобиля должны быть подтверждены документами.
Ситуация 2
В 2022 году продается машина за 300 000 руб. Расходы на ее покупку составили 150 000 руб.
Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:
300 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 50 000 руб. (доход, облагаемый налогом)
Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
50 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 6500 руб.
Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля не на вычет, а на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:
300 000 руб. (продажная стоимость машины) — 150 000 руб. (расходы на покупку машины) = 150 000 руб. (доход, облагаемый налогом)
Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
150 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 19 500 руб.
Это на 13 000 руб. (19 500 — 6500) больше. Значит выгодней уменьшать доходы не на расходы, а на вычет. При этом расходы документально подтверждать не нужно.
Оплата налога с продажи автомобиля нерезидентами РФ
В деле уплаты налога с продажи авто в 2022 году есть еще один нюанс – это продажа транспортного средства лицом, которое не является резидентом России. Это значит, что человек не находится в нашей стране непрерывно в течение 183 дней одного года подряд.
Налоговый кодекс в отношении таких лиц сообщает, что при продаже авто на нерезидента РФ ложится обязанность уплаты налога в размере 30% от стоимости автотранспортного средства. Ситуация имеет несколько дополнительных нюансов:
- величина налога для нерезидентов неизменна и всегда составляет 30 процентов;
- понятие «налоговый вычет» в отношении таких лиц неприменимо, поэтому налог придется оплачивать в соотношении от полной стоимости движимого имущества;
- налог при продаже автомобиля в 2022 году придется платить даже в том случае, если срок владения транспортным средством был менее 36 месяцев.
Программа льготных автокредитов со скидкой до 375 000 ₽ продлена до 2023 года
Транспортный налог – это региональный налог, который регулируется главой 28 Налогового кодекса РФ. В НК РФ прописаны основные правила, регулирующие объект налогообложения, плательщиков налога, правил расчета и уплаты.
То есть, базовые условия прописаны на федеральном уровне, но региональные власти имеют право вносить свои корректировки. Важно: региональные власти не могут ухудшать права налогоплательщиков. Кроме того, регионы устанавливают ставки налога и льготные категории плательщиков.
Объектом налогообложения являются:
- автомобили;
- мотоциклы;
- самоходные машины и транспортные средства на пневматическом и гусеничном ходу;
- снегоходы и мотосани;
- авиатранспорт (самолеты и вертолеты);
- морские транспортные средства (теплоходы, катера, яхты и гидроциклы).
Пошаговая инструкция оплаты налога с продажи автомобиля в 2023 году
Оплатить налог с продажи движимого имущества достаточно просто. Для этого необходимо предпринять несколько простых шагов:
- Обращение в территориальный налоговый орган и составление декларации о доходах. Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи транспортного средства (до 30 апреля 2023 года).
- При самостоятельном заполнении декларации направление ее в налоговую. Сроки остаются прежними. Если документы отправляются заказным письмом, то дата отправления, указанная на штемпеле, считается датой подачи декларации.
- Формирование квитанции на оплату налога.
- Оплата налога. Крайняя дата – 15 июля того года, в котором была подана декларация о доходах. Так, например, налог за проданный в 2022 году автомобиль придется заплатить до 15.07.2023 года.
Подавать декларацию нужно в любом случае, если машина была в собственности меньше, чем 3 года. Даже если ее цена была существенно ниже, чем при покупке, следует сформировать декларацию и приложить договора, чтобы достоверность данных не вызывала подозрений.
Сроки подачи декларации – до 30 апреля. Специалисты территориальных налоговых инспекций не рекомендуют откладывать решение подобных вопросов «в долгий ящик». Совет посетить налоговую в феврале – марте имеет под собой веские основания. В это время в инспекции гораздо меньше народа, потому что период квартальной отчетности еще не наступил.
Применять тот или иной вычет нужно исходя из конкретной ситуации. В каком-то случае один из них может быть выгодным, а в другой – принести дополнительные издержки бывшему владельцу транспортного средства.
Если вы можете документально подтвердить суммы покупки и продажи автомобиля, то применение вычета по расходам будет целесообразным, если их денежный эквивалент более 250 000 рублей. При невозможности предоставить в налоговый орган соответствующие бумаги, можно применять только вычет в 250 000 рублей.
При выборе того или иного вычета, ориентируйтесь на:
- Наличие/отсутствие подтверждающей документации;
- Сумму покупки;
- Сумму продажи;
- Разницу между суммой покупки и вычетом в 250 000 рублей.
При продаже движимого имущества можно воспользоваться лишь одним вычетом за год. Не допускается применение сразу обоих способов снижения платежа.
Когда сделка облагается налогом
Два субъекта-налогоплательщика договариваются провести сделку на приватном уровне, без фискального чека. В качестве имущества выступает транспортное средство передвижения, цена которого превышает 250 тысяч в национальной валюте. Если так, то уже речь идет о необходимости составлять декларацию, как того требует соблюдение статьи 220 НК РФ и уплате подоходного налога 13%.
Примите во внимание! Налогом облагаются не только объекты купли-продажи, но и полученные в дар или в наследство, выигранные в лотерею автомобили.
Неважно, каким образом автомобиль попал к вам в собственность, важно иметь в распоряжении все бумаги, это подтверждающие. А также результат оценочной стоимости авто, на основании которой рассчитывается ставка налогообложения.
Когда автомобиль можно продать и не уплачивать налог
Перед сделкой стоит проверить, попадает ли объект продажи под условия налогообложения. Об этом должен позаботиться продавец, в интересах которого сбыть товар легально и быстро. Также продавцу следует проверить необходимость составления декларации 3-НДФЛ, поскольку он получает доход.
Стопроцентно заполнить формуляр требуется владельцам машины, которые перепродают ее, имея менее 3 лет в собственности.
Даже если авто взяли в кредит, его стоимость облагается налогом.
Так когда налог с продажи автомобиля не уплачивается?
Приведем все условия:
- Если автомобиль был приобретен более трех лет назад (для сделок, проводимых в 2023 году – если машину купил первый владелец в 2015 или ранее);
- Если прибыль от сделки отрицательная, то есть, автомобиль продается по цене более низкой, чем та, за которую его покупали;
- Если продажная цена автомобиля меньше 250 000 рублей.
- Условия взаимно зачитываемые, то есть, достаточно выполнения хотя бы одного из них, чтобы бывший владелец получил налоговую льготу.
Когда с продажи автомобиля нужно платить налог
Не всегда со сделки купли-продажи нужно платить отчисления в государственную казну. Налог подлежит уплате при:
- Продаже автомобиля, находящегося в собственности водителя меньше 3 лет. При нахождении машины в собственности длительнее трех лет налог платить не нужно. Период владения машиной начинает исчисляться с даты заключения договора на покупку.
- Совершении сделки купли-продажи. Если машина стала собственностью водителя по дарственной от близкой родни (родителя, сестры или брата, дедушки или бабушки, сына или дочери), налог не берется. Но если дар в виде машины получен не от близкой родни, новый владелец должен платить налог, размер которого будет начислен от цены дара на рынке в момент дарения. Также налоговые отчисления не платятся с машин, переданных по наследству.
- Продаже авто за большую сумму, чем оно покупалось.
Размер налога с продажи автомобиля в 2021 году будет зависеть от вычетов, о которых речь пойдет ниже.
Нужно ли платить налог при продаже автомобиля во всех случаях
Многих владельцев транспортных средств вопрос о том, кто освобожден от выплаты транспортного налога, волнует больше всего. Действительно, некоторые граждане освобождаются от выплаты при условии наличия следующих обстоятельств.
- Если доход при заключении сделки получен владельцем не был. Получается, владелец реализует товар по цене, меньше ее первоначальной стоимости.
- Владелец долгое время эксплуатировал автомобиль. Проще говоря, он находился у человека в собственности не менее трех лет. Данный срок считается важной вехой для предотвращения мошеннических махинаций. В случае реализации, срок отсчитывается с момента заключения договора купли-продажи, причем три года подразумеваются, как буквальная единица – 36 месяцев, ни днем меньше.
- В случае, когда цена выставленного на продажу авто менее 250 000. Продавая машину за две с половиной сотни тысяч рублей или того меньше, вы освобождаетесь от выплаты , так как сумма итак выходит небольшая.
Давайте для наглядности рассмотрим два примера, касающихся освобождения от налога при продаже авто. Итак, вы приобрели пяти дверную машину с полным приводом за полмиллиона. После неожиданно решили сменить железного коня на модель посильнее и реализовали его по цене, меньше предыдущей на 50 тысяч. Как видите, вы не получили не только доход, но еще и потеряли некоторую сумму, следовательно облагаться продажа транспорта не будет.
Обязательно обратите внимание на следующие слова: чтобы освободиться от выплаты в описанном примером случае, необходимо в отделение налоговой службы вашего города предоставить декларацию, к которой также следует приложить заключаемый при покупке автомобиля в первый раз договор о его покупке, а также новый документ, о продаже авто следующему владельцу. Лучше всего сделать копии документов заранее, так как в инспекции их также требуют. Без предоставления указанных бумаг в списывании выплаты будет отказано и придется поделиться с государством частью дохода, что крайне неприятно ударит по карману с учетом изначального отсутствия выгоды.
Перейдем к рассмотрению второго примера. Вы приобрели пятидверный автомобиль за 500 тысяч, проездили на нем 38 месяцев и решили продать, да не просто, а на 150 тысяч дороже. Казалось бы, доход на лицо, значит, выплата неизбежна. В корне неправильный подход. Поскольку владение продолжалось более трех лет, вы имеете полное право на снятие обязательств по выплате отчисления, так как не пытаетесь нажиться на его продаже посредством финансовых махинаций.
Как видите, во втором примере описана пожалуй самая выгодная ситуация для автомобилиста. Плюсов трехлетнего владения масса:
- малая потеря стоимости;
- низкая степень износа;
- возможность реализации дороже;
- избавление от выплаты на полученный в результате доход.
Разумеется, обстоятельства случаются разные и не всегда получается идеальным образом завершить процесс реализации, однако имейте ввиду, обмануть государство не удастся, и вы либо потеряете деньги, либо выполните одно из требуемых условий.
Как видите, продавая машину, необходимо вести подготовку не только транспортного средства, очищая салон и кузов, а также устраняя мелкие недостатки, но и документов, касающихся совершения сделки по продаже машины. Чтобы не попасть впросак, необходимо четко соблюдать некоторые правила.
Таблица 1. Советы при продаже
| Совет | Пояснение |
|---|---|
| Сохраняйте с момента приобретения автомобиля оригиналы всех связанных с ним документов. | Имеется ввиду: договор о покупке транспортного средства, заключенный с предыдущим владельцем, а также сопутствующие ему документы, фиксирующие полученные доходы и совершенные расходы, касающиеся сделки. |
| Если отсутствует цель реализовать машину как можно быстрее, лучше всего подождать истечения трехлетнего срока пользования ей. | Необходимо помнить, что три года исчисляются буквально, как 36 месяцев. Неделей или даже днем меньше и вы не избавитесь от обязанности уплаты налога, а также от необходимости предоставления декларации, что само по себе отнимает много времени и сил, не говоря уже об упущенной выгоде. |