Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Оптимальным вариантом составления декларации будет обращение в бухгалтерскую компанию, т.к. составление декларации требует наличие подобного опыта и при наличии допущенных ошибок налоговый орган откажет вам в получении вычета.

Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами

Лимит в 120000 рублей устанавливается в совокупности на все категории социальных вычетов, полученных работников в течение одного календарного года. Приведем пример расчета налогового вычета при одновременном совмещении нескольких случаев:

Налогоплательщик в течение одного календарного года понес затраты на лечение зубов в размере 30000 рублей и оплатил платные роды в виде кесарево сечения супруги в размере 200000 рублей. Общая сумма затрат составила 230000 рублей. Из них 200000 рублей относятся к категории дорогостоящего лечения, и возмещается физическому лицу в полном размере (без учета ограничения 120000 рублей). Соответственно, налогоплательщик получит вычет в сумме 30000*13% + 200000*13% = 3900 рублей + 26000 рублей = 29300 рублей.

Таким образом, если доход налогоплательщика позволит, он может возместить именно такую сумму.

Самые задаваемые вопросы

Вопрос № 1 Можно ли получить вычет на имя супруга?

Ответ: В соответствие с положениями Гражданского кодекса, получить социальный вычет на ведение беременности и платные роды можно как на имя супруга, так и на имя супруги.

Вопрос № 2 Нужны ли в налоговой оригиналы документов?

Ответ: Сотрудники налоговой службы не требуют представления оригиналов документов. Однако желательно иметь их при себе на случай возникновения вопросов.

Вопрос № 3 В какие сроки будет произведено перечисление налогового вычета?

Ответ: Закон установил возможность перечисления сумм социального вычета в пределах одного месяца со дня полной проверки представленных налогоплательщиком документов.

Вопрос № 4 Какую максимальную сумму можно получить при оформлении вычета на платные роды?

Ответ: Если роды не относятся к категории сложных, то максимально возможная сумма к получению установлена в размере 15600 рублей. Если роды были сложными или проводилось кесарево сечение, то такие роды относятся к категории дорогостоящих и подлежат возмещению в полном объеме (13 процентов от доходов налогоплательщика за год).

Документы, которые понадобятся:

• Заявление для получения вычета.
• 2-НДФЛ (у своего бухгалтера или у бухгалтеров, если работали в различных местах в течение года) и 3-НДФЛ (годовая декларация).
• Официальный договор с той клиникой, специалисты которой осуществляли платное ведение беременности или платное ведение родов (копия) + копия лицензии клиники. Памятка: требовать копию лицензии не имеют права, если в справке для налоговых органов имеется номер лицензии клиники.
• Документ об оплате (только оригинал), справка о понесенных издержках (выдает клиника, которая оказала платные услуги по ведению беременности и родов).
• Копии документов ближайших родственников (если вычет вы оформляете на них) – св-во о рождении, о браке и пр. + нотариальная доверенность от родственника.

С какой суммы осуществляется возврат

• Максимальная сумма в течение календарного года, с которой можно получить налоговый вычет, равна 120 000 рублей, то есть максимальный размер возврата — 15 600 рублей. Учитываю стандартную стоимость родов по контракту, лимит полностью покрывает эту сумму. Неиспользованный остаток социального налогового вычета перенести на следующий год нельзя.

• При этом все социальные вычеты суммируются. Например, если вы за один год оплачивали свое обучение и роды и хотите получить возврат 13% за оплату этих услуг, то все суммы складываются. Если вы за учебу заплатили 120 000 тысяч и больше, то оплата родов по контракту в эту сумму уже не войдет. Вы все равно не получите больше установленного лимита 15 600 рублей в год.

• Также ФНС не вернет сумму больше, чем вы уплатили налогов за текущий год. Например, вы хотите получить вычет в размере 15 600 рублей, а уплатили налогов на сумму 12 000 рублей, тогда получите максимум 12 000 рублей.

• Есть такое понятие, как дорогостоящее лечение, когда при подаче декларации ставится код медицинской услуги не 1, а 2. Кесарево сечение относится к дорогостоящему лечению, поэтому если ваши роды стоили больше 120 000 рублей, вам выплатят полностью 13% с суммы, без учета лимита.

Налоговый вычет за платные роды

Реально ли вернуть налог за платные роды? Да, в соответствии со ст. 219 НК РФ граждан(ин) (-ка) имеет право воспользоваться налоговым вычетом социальной направленности, если им были осуществлены затраты на получение медицинской помощи. Возврату подлежит ранее уплаченный в бюджет РФ подоходный налог размером в 13%.

Чтобы получить налоговый вычет за роды по контракту 2020 г., нужно учитывать ряд требований:

• быть гражданкой РФ (или гражданином, если возврат осуществляет муж);
• иметь доход, с которого взимался НДФЛ размером 13% в тот год, в котором были произведены расходы (т. е. фактическая оплата) за ведение беременности и роды;
• у лечебного предприятия (государственная или частная больница, родильный дом, госпиталь, перинатальный центр) имеется лицензия, позволяющая оказывать услуги медицинского характера в соответствии с нормативно-правовыми актами РФ.

Следует учитывать, что если роды происходили в зарубежной клинике, то налоговый вычет за ведение беременности не будет предоставлен.

• срок давности, когда возможно оформление вычета, не превышен (он составляет 3 года). Имеется в виду, что женщина, оплатившая роды в 2020 году, может подать заявление на вычет в 2021, 2022 или 2023 году. Но возврат налога при этом будет осуществлен только за 2020 год.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
Налоговый вычет за платные роды (и в принципе по расходам на лечение) ограничен лимитом затрат в размере 120 000 рублей в год. Т. е. заявитель может вернуть себе 13% от данной суммы – 15 600 рублей (120 тыс.руб.*13%).

В расходы включаются:

• необходимые консультации докторов всех специализаций;
• любые виды диагностических исследований (анализы, УЗИ, скриннинг и др.);
• лечение будущей матери как в стационаре, так и амбулаторно;
• роды по контракту;
• лекарства, которые были приобретены за собственные деньги на основании рецепта формы 107-1/у, взятого у наблюдающего доктора (или ряда врачей);
• мероприятия, направленные на реабилитацию, в т. ч. в санаторно-курортных организациях.

Кто имеет право на вычет при беременности

В Конституции страны указывается, что все граждане имеют полное право на получение бесплатного медицинского обслуживания. Это же касается и беременных женщин. Но здесь возникают некоторые сложности с получением вычета, если процесс беременности ведется в платной поликлинике. Чаще всего при обращении в налоговую, женщина может получить отказ в получении вычета. Но причиной этого является вовсе не дело случая, а некоторые нюансы закона. Возникает вопрос о том, можно ли получить компенсацию по беременности и родам как это работает, и что нужно для этого сделать?

Но, несмотря на частые отказы, их можно обжаловать посредством иска в суд. Для того, чтобы претендовать на вычет, женщина обязательно должна быть гражданкой РФ, и при этом иметь официальный и постоянный доход, с которого государство вычитывает Налог в размере 13-ти процентов. Кроме этого, то заведение, где гражданка проводила обследования по беременности и рожала, должно иметь лицензию.

ВАЖНО !!! Претендовать на получение денежного возврата может не только рожавшая женщина, но и ее официальный супруг, который является отцом ребенка. Полученный доход можно в равных частях поделить между мужем и женой.

Стоит отметить, что подлежит вычету из налога только тот период беременности, в который женщина еще работала и платила налоги. Или же делала налоговые взносы посредством индивидуальной предпринимательской деятельности.

Вычет за свое лечение

Кому. Тем, кто платит НДФЛ и понес расходы на медицинские услуги или лекарства для себя. А также тем, за чье лечение платил супруг.

Сколько. Размер вычета — 120 000 Р в год. При оплате дорогостоящего лечения — без лимита. Вернуть можно 13% от расходов или максимальной суммы вычета. При обычном лечении — до 15 600 Р в год.

можно вернуть за обычное лечение в год

Как. Вычет за свое лечение используется только в том году, когда были расходы на платную медицину. Его можно заявить в декларации — по окончании года. Или через работодателя — на основании уведомления о праве на вычет, в текущем году. Неиспользованный остаток вычета не переносится на следующий год. Зато каждый год лимит считается заново.

Посчитайте, сколько денег можете вернуть вы:

Кто может получить вычет за роды

Претендовать на налоговый вычет может только налоговый резидент РФ, который платит со своих доходов 13% или 15% в бюджет государства.

С 2021 г. вернуть налог разрешено не со всех доходов, облагаемых налогом, а только с некоторых из них:

№ п/п	Перечень доходов
1.	официальная заработная плата по трудовым и гражданско-правовым договорам
2.	доход, полученный от оказания различных услуг
3.	продажа или получение в дар имущества (за исключением ЦБ)
4.	доход от сдачи имущества в аренду и некоторых других доходов

Как получить вычет за роды

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом необходимо учесть несколько моментов, которые повлияют на возможность предоставления вычета, поэтому если вы все планируете заранее, то необходимо будет воспользоваться следующими советами:

• Если роды будут обычными, то максимальная сумма вычета составляет 120 000 руб., т.е. с суммы, затраченной на лечение вы получите 13%. (120 000*13%=15 600 руб).

• Воспользоваться вычетом может только налогоплательщик (гражданин РФ официально трудоустроенный, за которого работодатель отчислял подоходный налог) и предоставляется он только за тот налоговый период, в котором налогоплательщик произвел оплату медицинских услуг. Вычет за лечение подлежит использованию только за год, в котором была произведена оплата, остаток на следующий год не переносится. Поэтому если вы имеете низкую официальную заработную плату, либо не трудоустроены официально, то необходимо вычет оформить на супруга, но для этого необходимо чтобы именно его данные присутствовали во всех платежных поручениях, чеках и договорах.

• Клиника, которая будет вести вашу беременность должна иметь лицензию медицинского учреждения на осуществление подобной деятельности и предоставить вам договор на оказание медицинских услуг, а также справку об оплате медицинских услуг выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу.

• Все платежные документы, чеки необходимо сохранять до востребования.

• Для получения вычета составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить все требуемые документы и заявления, далее предоставить их в налоговый орган по месту постоянной регистрации.

Какие документы потребуются для оформления?

Действующее законодательство не устанавливает сроков представления документации на возмещение. Налогоплательщик вправе обратиться в ИФНС с пакетом бумаг в любой удобный будний день. Собираясь вернуть деньги из казны, нужно учитывать, что государство ограничивает период давности на получение социального вычета тремя годами. Итак, налогоплательщик, желающий оформить возмещение, подает в налоговую инспекцию по месту своей прописки следующий набор документов:

• Общегражданский паспорт;
• ИНН заявителя;
• Справка 2-НДФЛ за истекшие 12 месяцев, полученная у компании-нанимателя;
• Заполненная декларация 3-НДФЛ;
• Подписанный контракт с учреждением здравоохранения, акт об оказанных медицинских услугах;
• Чеки, квитанции, выписки с банковского счета и другие бумаги, подтверждающие факт совершения оплаты за оказанные услуги;
• Реквизиты счета, куда налоговикам надлежит перечислить причитающиеся гражданину средства.

Что должен сделать работодатель

Если у работника стаж менее 6 месяцев, пособие по временной нетрудоспособности, по беременности и родам выплачивается в размере, не превышающем за полный календарный месяц МРОТ.

В 2022 году изменится порядок назначения пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Теперь не понадобится писать заявления и прикладывать подтверждающие документы. Основанием для назначения будет электронный больничный лист, а дополнительную информацию ФСС получит от работодателя и разных ведомств.

Введенные санкции, экономический и финансовый кризис оказывают существенное влияние на положение субъектов хозяйствования многих отраслей экономики.

Но в системе у работодателя и ФСС больничный лист на 140 дней отобразится сразу как закрытый, что позволит назначить пособие. То есть государство будет знать о праве женщины на выплату, ей уже не придется бегать за работодателем, чтобы он сообщил об этом.

Сколько доплачивают за кесарево сечение в Беларуси в 2022 году

Этот показатель меняется 4 раза в год – раз в квартал. На сколько детское пособие увеличится, можно будет узнать 1 февраля, а затем 1 мая, 1 августа, 1 ноября.

Выплачивать пособие по уходу за ребенком должны органы социальной защиты по месту проживания матери, лица получившего права опекунства или же отца, в случае, если у матери отсутствует постоянное место проживания с момента рождения близнецов. А также причитается 100% БПМ компенсации на каждого близнеца.

Обратиться за пособием нужно не позднее шести месяцев с первого дня освобождения от работы согласному больничному.

Ко­неч­но, все за­висит от сос­то­яния здо­ровья жен­щи­ны, а так­же от спе­ци­алис­тов — вра­ча женс­кой кон­суль­та­ции, ко­торый наб­лю­да­ет вас до ро­дов, и вра­ча, уже при­нима­юще­го ро­ды. Толь­ко все­об­щие сов­мест­ные уси­лия при­ведут к по­ложи­тель­но­му ре­зуль­та­ту.

А какая огромная психологическая поддержка! Если до мамы уже «не достучаться», папа выступает как своеобразный мостик, может и прикрикнуть на жену, если доктор дело говорит. Врача вы можете проигнорировать, а мужа своего услышите.

Для некоторых слова «кесарево сечение» уже звучат как страшный диагноз: проходить через операцию готова не каждая женщина. Хотя некоторые наоборот сами делают выбор в пользу этой операции, дабы не мучать себя предродовыми страхами. Но в любом случае вы, конечно, волнуетесь и не знаете, как все пройдет и к чему нужно быть готовой.

В наши дни кесарево стало довольно обыденной ситуацией: в России так заканчиваются примерно каждые третьи роды.

И от­то­го ре­шение всег­да взве­шено и обос­но­вано. Что ка­са­ет­ся воз­можнос­ти ро­дить сле­ду­юще­го ре­бен­ка ес­тест­вен­ным пу­тем, это рис­ко­ван­ное и слож­ное де­ло, но ус­пешный ре­зуль­тат до­рого­го сто­ит.

На пособия по беременности и родам могут в 2022 году рассчитывать абсолютно все семьи, воспитывающие детей. В зависимости от ситуации в каждом случае, сумма может отличаться, это зависит от даты постановки на учет, семейного состава и других факторов, каждый из которых будет рассматриваться уполномоченными органами в индивидуальном порядке.

Это многоплодные роды; роды, сопровождавшиеся акушерскими операциями: кесаревым сечением, роды у женщин с заболеванием сердца и др.

Существует два возможных варианта того, куда стоит обращаться женщине для получения полагающейся за дополнительные 16 дней отпуска по беременности и родам выплаты. Зависит это от того, имеет ли женщина официальное трудоустройство или находится в ином статусе. Итак, выплаты производятся:

• работодателем в отношении своих работниц;
• отделом социальной защиты населения по месту жительства молодой мамаши в отношении официальных безработных и студенток очных форм обучения.

От БПМ рассчитывается также минимальный размер пособий по временной нетрудоспособности и по беременности и родам.

Налоговый вычет за платные роды

Реально ли вернуть налог за платные роды? Да, в соответствии со ст. 219 НК РФ граждан(ин) (-ка) имеет право воспользоваться налоговым вычетом социальной направленности, если им были осуществлены затраты на получение медицинской помощи. Возврату подлежит ранее уплаченный в бюджет РФ подоходный налог размером в 13%.

Чтобы получить налоговый вычет за роды по контракту 2020 г., нужно учитывать ряд требований:

• быть гражданкой РФ (или гражданином, если возврат осуществляет муж);
• иметь доход, с которого взимался НДФЛ размером 13% в тот год, в котором были произведены расходы (т. е. фактическая оплата) за ведение беременности и роды;
• у лечебного предприятия (государственная или частная больница, родильный дом, госпиталь, перинатальный центр) имеется лицензия, позволяющая оказывать услуги медицинского характера в соответствии с нормативно-правовыми актами РФ.

Налоговый вычет за роды: по контракту, платные роды.

Так, существует несколько вариантов:

1. направление документации через нанимателя.
2. вычет возвращается в том же году, что и рождение малыша (оплата родов). То есть если средства за процедуру были перечислены в прошлом, позапрошлом годах или 3 года назад, то вернуть деньги при помощи обращения к нанимателю не представляется возможным. Процесс сопряжен с постепенным вычетом налога на доход из общего заработка гражданина. Процедура повторяется ежемесячно до тех пор, пока выгодоприобретатель не исчерпает лимит, связанный с накопленными отчислениями, или не закончится отчетный период. При этом обращение в ФНС РФ также необходимо.
3. оформление налоговой преференции через ФНС. Это нужно сделать по завершении года, в котором выгодоприобретатель понес соответствующие расходы. Заявителю потребуется собрать необходимую документацию передать ее сотруднику ведомства (помимо личного посещения допускается отправка актов через сайт структуры или по почте).

После того как проситель определится со способом представления сведений, ему потребуется собрать бумаги.

К таковым обязательно относят:

1. заявка на возмещение части расходов;
2. соглашение с родильным домом (договор на роды);
3. справка по форме 2-НДФЛ, полученная у нанимателя;
4. справка о переводе средств в счет медуслуг (оригинал чеков и иных платежных документов),
5. декларация по форме 3-НДФЛ;
6. ксерокопия лицензии медицинской организации.

При необходимости инспектор, осуществляющий прием документации, вправе запросить паспорт заявителя, ИНН и оригиналы иных актов, необходимых для оформления вычета.

По завершении камеральной проверки (законодательством отводится 90 дней), ведомство в месячный срок переводит деньги на указанный просителем счет.

Ответ на данный вопрос содержится в действующем законодательстве.

Налоговый вычет за платные роды

Реально ли вернуть налог за платные роды? Да, в соответствии со ст. 219 НК РФ граждан(ин) (-ка) имеет право воспользоваться налоговым вычетом социальной направленности, если им были осуществлены затраты на получение медицинской помощи. Возврату подлежит ранее уплаченный в бюджет РФ подоходный налог размером в 13%.

Чтобы получить налоговый вычет за роды по контракту 2020 г., нужно учитывать ряд требований:

• быть гражданкой РФ (или гражданином, если возврат осуществляет муж);
• иметь доход, с которого взимался НДФЛ размером 13% в тот год, в котором были произведены расходы (т. е. фактическая оплата) за ведение беременности и роды;
• у лечебного предприятия (государственная или частная больница, родильный дом, госпиталь, перинатальный центр) имеется лицензия, позволяющая оказывать услуги медицинского характера в соответствии с нормативно-правовыми актами РФ.

Следует учитывать, что если роды происходили в зарубежной клинике, то налоговый вычет за ведение беременности не будет предоставлен.

• срок давности, когда возможно оформление вычета, не превышен (он составляет 3 года). Имеется в виду, что женщина, оплатившая роды в 2020 году, может подать заявление на вычет в 2021, 2022 или 2023 году. Но возврат налога при этом будет осуществлен только за 2020 год.

• необходимые консультации докторов всех специализаций;
• любые виды диагностических исследований (анализы, УЗИ, скриннинг и др.);
• лечение будущей матери как в стационаре, так и амбулаторно;
• роды по контракту;
• лекарства, которые были приобретены за собственные деньги на основании рецепта формы 107-1/у, взятого у наблюдающего доктора (или ряда врачей);
• мероприятия, направленные на реабилитацию, в т. ч. в санаторно-курортных организациях.

Каждая ситуация – индивидуальна, подробный перечень врачебных манипуляций, входящих в категорию дорогостоящих, согласован Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. (№ 201) – по состоянию на актуальную дату. В этих случаях, в медицинских документах для ИФНС будет проставлен специальный код – 02.

• лечение бесплодия посредством ЭКО;
• течение беременности с патологическими проявлениями (например, операция по причине внематочной беременности);
• родовспоможение с осложнениями (например, роды методом кесарева сечения и иные возможные операции).

Похожие записи:

• Оплата труда за совмещение должностей в одной организации по ТК РФ
• Как в 2022 году предоставить работнику имущественный налоговый вычет по НДФЛ
• Рефинансирование ипотеки других банков в Росбанке в 2023 году