Как получить налоговый вычет за детский сад?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за детский сад?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если оплачиваете образование усыновленных детей, дополнительно понадобится копия свидетельства об опеке или попечительстве. При обращении в ФНС предъявите оригиналы и копии документов. Список документов, который понадобится для оформления вычета, выглядит так.

Какие потребуются документы при оформлении вычета?

• Копия лицензии образовательного учреждения либо другой документ, подтверждающий статус учебного заведения — например, устав.

• Копия документов о заключении договора с вузом, колледжем, детским садом.

• Копия платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения. Например, кассовые чеки, квитанции из банка или квитанции к приходным кассовым ордерам. Платежные документы оформлены на ваше имя.

• Свидетельство о рождении детей.

• Справка о доходах за год, в котором оплатили образование.

Когда можно получить вычет по расходам на обучение дошкольника?

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

Так, одним из типов образовательных организаций, реализующих основные образовательные программы в Российской Федерации, является дошкольная образовательная организация.

Это такая образовательная организация, осуществляющая в качестве основной цели ее деятельности образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования, присмотр и уход за детьми.

Минфин в комментируемом письме отмечает, что при наличии всех подтверждающих документов налогоплательщик-родитель вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме его фактических расходов на обучение ребенка в дошкольной организации.

Обратите внимание, что нужно учитывать фактические расходы только на обучение. Иные расходы налогоплательщика, связанные с пребыванием ребенка в дошкольной образовательной организации, при определении размера социального налогового вычета учитывать нельзя. Например, не учитывают расходы за присмотр и уход за ребенком (в т.ч. родительскую плату).

Кроме того, социальный вычет предоставляют по доходам того года, в котором родитель фактически платил обучение. Если в одном году социальный налоговый вычет не был использован полностью, то на следующий год остаток вычета не переносится.

Муж может оплатить обучение жены, и наоборот. Но получить вычет за обучение супруга сам плательщик не вправе: подходит только то, что заплатили за себя, детей, братьев и сестер.

Получается, если муж оплатил автошколу жены, сам мужчина не применит вычет к своему доходу и не вернет НДФЛ.

Но расходы Сергея на обучение Инны не пропадут. Их тоже можно заявить в составе социального вычета. Только сделает это не Сергей, а Инна. Так как они в официальном браке, жена может использовать расходы мужа для своих вычетов. Считается, что это их общие деньги, поэтому неважно, кто указан в документах об оплате. Платил Сергей, а расходы для своего вычета засчитает Инна. Именно она и укажет эту сумму в своей декларации. И возвращать будет именно свой налог — тот, что удержали из ее зарплаты.

При наличии других вычетов

Так как социальный вычет не переносится на следующие годы, это нужно учитывать при определении очередности. Например, когда в одном и том же году появляется право на социальный вычет за обучение и имущественный при покупке квартиры.

Сначала выгоднее получить социальный вычет, а потом — за квартиру. Иначе весь налог за год заберете с помощью имущественного вычета, на социальный уже ничего не останется, а перенести его на следующий год невозможно. А вот имущественный вычет позволит забирать НДФЛ в течение нескольких лет: остаток каждый раз будет переходить на следующий год.

Вика тоже купила квартиру за 2 000 000 Р и оплатила обучение детей. В 2021 году она взяла два уведомления для работодателя — на имущественный и социальный вычеты. Но Вика написала заявление, что сначала просит предоставить ей социальный вычет, а потом — имущественный. Работодатель отдал Вике 13 000 Р за обучение детей. А потом стал отдавать налог с покупки квартиры. Вика заберет весь НДФЛ за 2020 год, а остаток имущественного вычета перенесет на 2021. Так Вика получит на 13 000 Р больше, чем Денис. А все дело в правильном оформлении.

Виды дошкольных обучающих заведений

Услуги по обучению детей оказывают муниципальные и частные детские сады. НК РФ не делает различия по форме собственности заведений. Основным критерием получения льготы является наличие у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности. Имеются отличия в условиях обучения, предоставляемых муниципальным и частным заведением. Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет.

В муниципальных заведениях предоставление образовательных услуг имеет законное основание и лицензию. Дошкольные заведения часто заключают с родителями отдельный договор на занятия с логопедом, проведение подготовки к школе и другие виды обучения. Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг.

Рубрика «Вопросы и ответы»

Вопрос №1. Предоставляется ли социальный вычет работнику при отсутствии уплаты НДФЛ работодателем?

Не предоставляется. Вычет применяется только по уплаченному налогу. Одновременно ИФНС примет меры по взысканию недоимки у лица.

Вопрос №2. Имеет ли право ИФНС задержать перечисление излишне уплаченного налога на срок более 1 месяца после проведения проверки?

Срок выплаты установлен в НК РФ. При задержке перечисления ИФНС лицо имеет право выставить пени за дни просрочки.

Вопрос №3. Можно ли получить социальный вычет на обучение дошкольника при получении услуги в частном заведении в вечернее время?

Обучение ребенка не в дневное время в частном образовательном заведении не дает право на вычет.

Вопрос №4. Можно ли в одной декларации заявить наряду с социальным видом применить имущественный вычет?

Декларация, представляемая работником на получение вычета, может включать данные по нескольким видам льгот.

Какие нужны документы?

Приготовьтесь обратиться в вуз за справками, бухгалтерию предприятия, сделать копии своих документов и заполнить декларацию. Потребуются:

1. Копия договора с вузом на оказание платных услуг по обучению.

2. Копия лицензии вуза на образовательную деятельность. Эти документы предоставляет вуз, обратитесь в деканат факультета, на котором обучается ваш студент. Обратите внимание, хотя лицензия бессрочная, но раз в три года государство в лице контролирующих органов проверяет, как организация, имеющая лицензию, соблюдает правила осуществления образовательной деятельности. Поэтому этот документ нужно вместе с декларацией сдавать каждый раз за каждый год обучения.

3. Копию свидетельства о государственной регистрации образовательного учреждения.

4. Справку, подтверждающую очное обучение студента (выдает вуз).

5. Копии квитанции — оплаты за обучение.

6. Документы, подтверждающие родственные отношения с ребенком (свидетельство о рождении ребенка и ваш паспорт).

7. Справка о доходах и суммах налога физического лица за год (выдает работодатель, либо ее можно скачать ее на сайте налоговой службы в личном кабинете).

8. Декларация по форме 3-НДФЛ.

9. Заявление на предоставление вычета с перечнем документов (бланк выдают в налоговой).

Что нужно для возврата налога за обучение ребенка

Прежде, чем начать процесс возмещения расходов на обучение ребенка, следует убедиться, что выполнены условия для получения компенсации. Среди таких условий можно назвать:

1. в том году, в котором ребенок получил образование, родитель имел официальное трудоустройство и выплачивал подоходный налог (13%);
2. нет ограничений в сроке исковой давности при получении компенсаций за обучение детей;
3. работник является родителем (или опекуном) ребенка;
4. есть документы, собранные для получения возврата подоходного налога за обучение детей, которые подтверждают оплату услуг;
5. организация, в которой учится ребенок, должна иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности;
6. ограничением получения компенсации за образование ребенка является его возраст – до 24 лет;
7. в случае дошкольного образования возможен только полный налоговый вычет;
8. в ИФНС предоставлен весь пакет документов, необходимых для получения вычета налога за обучение.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1. Для оформления компенсации на кого следует оформлять договор об оказании платных услуг?

Ответ. Идеальный вариант для налоговой: оформление на одного из родителей: отца или матери. При прочих ситуациях придется отдельно приносить подтверждающие документы.

Вопрос № 2. Если учеба оплачивается самим ребенком, но договор был заключен на родителей, как быть в такой ситуации?

Ответ. Следует обратиться к письму Министерства финансов РФ от 31.10.2017 года № 03-04-05 / 71413. В нем указано, что при указании в квитанции об оплате данных ребенка, основания для получения компенсации отсутствуют. Однако при оформлении соответствующей доверенности от родителей на оплату услуг учебного заведения, получить компенсацию одним из родителей будет возможным.

Как рассчитать компенсацию за детский сад. Примеры

Компенсация рассчитывается в конце каждого месяца из нескольких показателей: количество дней, которые ребёнок посещал садик, размер внесённой платы, процент компенсации, льготы.

Первый пример

В декабре Саша ходил в садик 15 дней, остальные болел. Один день посещения стоит 168 рублей. За декабрь садик начислил родительскую плату 15*168 = 2 520. Папа заплатил за садик заранее всю сумму, без учёта пропуска — 3 696 рублей.

Поскольку Саша — единственный ребёнок в семье, компенсация назначается в 20%. За декабрь на счёт папы вернётся 2 520 *20% = 504 рубля.

Возврат налога за детский сад

Дошкольное образование является одним из видов обучения, поэтому налоговый вычет за детский сад можно получить также просто, как и за другие виды.

Можно получить назад вычет вплоть до 13%, однако данная сумма не может превышать 15 600 рублей.

Ведь получить возврат части денег можно не только за оплату своего обучения, но и за обучение своих детей или подопечных. Право на обучение закреплено Конституцией Российской Федерации, а это значит, что получить место в муниципальном садике могут дети всех граждан России, вне зависимости от места регистрации, в возрасте от 3 до 7 лет.

Но, как известно, ресурсы государства ограничены, и в действительности оказывается, что мест на всех не хватает. Из-за этого образовалось такое понятие, как «очередь».

Сроков, когда необходимо подать заявление, чтобы встать в очередь, не предусмотрено, но практика говорит о том, что сделать это лучше заблаговременно.

Возврат денежных средств за сад могут получить граждане при соблюдении ряда условий:

1. Получение данного дохода в период обучения ребёнка в саду.
2. Уплата налога на доход физического лица (НДФЛ) – 13%.
3. Наличие у учреждения образовательной лицензии.
4. В договоре должен быть указан размер платы за обучение

Нужно собрать пакет документации и после сразу обратиться в отделение налоговой инспекции по месту вашей же прописки и от своего имени заявление составить на получение вами вычета.

Важно: заявление нужно подать по истечении года, в который у вас право на такой вычет появилось. Если пропустили момент, у вас есть еще три года, чтобы обратиться за компенсацией своих расходов.

То есть, по сути, у вас в распоряжении есть срок исковой давности – это 3 года. Вы можете подавать на вычет по завершении первого же года или, если вы, например, платите несколько лет подряд, по их окончании сразу за два или три года. Но также учитывайте, что при желании, к примеру, получить вычет в 2022 году за 2019, 2020 и 2021 г.г., вы заполните по одной декларации за каждый такой год.

1. Размер вашей компенсации за учебу ребенка в детском саду не может быть выше, чем сумма налогов, которую вы оплатили за год, то есть 13% от суммы вашей заработной платы за 12 мес.
2. Существует также ограничение по сумме вычета в целом предельный лимит суммы, подлежащей вычету, равен 120 тыс. руб., а значит, получить назад вы сможете не более 13% от этой суммы, то есть 15,6 тыс. руб.
3. Поскольку вычет за детский сад относится к категории социальных вычетов, ограничение в 120 тыс. руб. действует для всех полученных вами соцвычетов.
4. Есть еще одно существенное ограничение, что регламентировано Налоговым кодексом относительно размеров вычетов за обучение на одного ребенка это 50 тыс. руб. в год, а значит получить возможно не больше 13% от этой суммы (6,5 тыс. руб.). Ограничение распространяется на обоих родителей, независимо от того, кто именно подает на вычет.

Размер же вычета в конкретной ситуации может быть разным:

1. Если у вас один ребенок и вы оплатили ему детский сад, вам могут вернуть 20% от уплаченной вами суммы.
2. 50%.
3. За 3-го государство компенсирует 70% стоимости обучения.

Важно: в любом случае расчет вычета производится за год. Если вы не получили компенсацию в полном размере в связи с тем, что вам полагалось больше, например, нежели вы уплатили налогов, то вы можете повторно обратиться за недостающей суммой через год.

Кто может получить вычет?

Претендовать на возврат налога могут официально трудоустроенные граждане, работодатель которых ежемесячно отчисляет в бюджет 13% из их заработной платы. Способы получения вычета:

возврат уже выплаченного налога (подавать заявление нужно в налоговую);

Это важно знать: Что является объектом косвенного налогообложения

освобождение от его уплаты (подавать заявление работодателю).

Неработающие граждане, индивидуальные предприниматели на УСН, пенсионеры, студенты и мамы в декретном отпуске не платят подоходный налог, и соответственно, вернуть НДФЛ они не могут.

Вычет применяется только если оплата дошкольного учреждения осуществлялась за счет личных средств. Нельзя получить возврат, если деньги на оплату детского сада поступили от работодателя или государства (например, был использован маткапитал).

Оплачивать образовательные услуги можно не только за своего ребенка, но также за брата или сестру.

Похожие записи:

• Какие документы менять при смене фамилии после замужества?
• Улучшение жилищных условий для многодетных семей
• Оспорить увольнение: когда это удастся работнику