Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если работодатель не платил взносы в ПФР?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В пенсионной системе РФ работодатель — главное звено, поэтому отсутствие своевременных отчислений приводит к отсутствию накоплений для определенного сотрудника. Благодаря выплате средств в ПФ, работники получают пенсию по достижению прописанного в законах возраста. Несмотря на важность таких платежей, многие сомневаются в этом факте и игнорируют требования законодательства.
Как действовать, при отсутствии платежей — инструкция
В ситуации, когда работодатель не перечисляет взносы в Пенсионный Фонд, стоит обратиться в ПФР и уточнить факт отчислений (передавался отчет или нет). Для этого достаточно прийти в территориальный орган и указать персональные сведения. Если работодатель готовил отчет, в нем должен указываться размер выплат за год, а также величина перечислений на пенсионный счет. Наличие документа свидетельствует о том, что наниматель выполняет обязательства. За несвоевременную передачу отчета начисляются штрафы и предусмотрена иная ответственность (об этом ниже).
Если расследование показало, что отчет не передавался, то перечисления не осуществлялись, а работодатель платил человеку «черную» заработную плату. Даже при наличии записи в трудовой книжке она считается поддельной и не имеет силы. Дальнейшие действия зависят от того, что человек планирует получить. Как правило, выполняются такие шаги:
- Работник направляется в ПФР и указывает на отсутствие неоформленных сотрудников. Если проверка подтверждает этот факт, ФНС и Пенсионный Фонд стягивают с нарушителя крупные штрафные санкции.
- Подача иска в судебный орган с целью заставить работодателя оплатить необходимый объем взносов с первого дня поступления на работу. Здесь с работодателя стягиваются большие взносы.
- Формально работодатель вообще не платит налоги за работников, но за свой счёт перечисляет обязательные платежи в виде страховых взносов.
- Перечисленные за работников страховые взносы учитываются при расчёте налогов от бизнеса на всех системах налогообложения.
- Налоги на зарплату удерживаются из доходов работника, а работодатель только перечисляет НДФЛ в бюджет.
- При расчёте фонда оплаты труда надо закладывать расходы на страхование работников.
- Работодатель платит меньше страховых взносов за работника, если он принят по договору гражданско-правового характера, но для заключения такого договора надо иметь веские основания. Необоснованная замена трудового договора гражданско-правовым запрещена законом.
Что такое страховой взнос в ПФР
В России каждый работающий человек обязан уплачивать НДФЛ, а также взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. Как правило, самозанятые граждане вносят средства самостоятельно. За трудящихся на частных предприятиях это делает непосредственный работодатель.
Трудовые отношения возникают на основании заключенного договора. В нем отражаются основные положения, которые смогут помочь сторонам разрешить конфликт. Права сторон защищает законодательство РФ. Практика показывает, что именно работодатели нарушают права своих работников.
Федеральный закон N167 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 года говорит о том, что каждый гражданин Российской Федерации подлежит обязательному пенсионному страхованию.
Закон устанавливает обязанность работодателя уплачивать взносы в Пенсионный фонд за своих работников. Из них формируется фонд. Далее он направляется на выплату пенсии.
Есть одно общее правило для понимания. Звучит оно так – чем больше заработная плата, тем больше уплачивает денег работодатель.
Именно поэтому многие организации стремятся скрыть реальные доходы, чтобы хоть как-то минимизировать расходы. Это, так называемая, «серая зарплата» или зарплата «в конверте».
В некоторых случаях она может быть больше, чем официальная, т.к. получилось существенно сэкономить, но это сильно бьет по будущему работнику. Приведем пример. Гражданин работает на руководящей должности и получает 40 тыс. рублей. Работодатель предпочел скрыть доходы и не делает отчисления в ПФР для будущей пенсии.
Официально, на бумаге работник получает минимальную зарплату в регионе. Она будет приблизительно в 2,5 – 3 раза меньше, что в таком же размере уменьшает будущую пенсию.
Уголовная ответственность за неуплату страховых взносов в ПФ
В 2017 году были приняты новые меры наказания, относительно работодателей, отказавшихся выплачивать страховые взносы в ПФ. Если раньше, руководство организации принуждали лишь платить штрафы, сегодня дело вполне может закончиться лишением свободы.
Уголовная ответственность применяется с целью наказания злостных нарушителей закона. К ним относятся работодатели, задолжавшие в течении минимум трех лет более 15 млн. рублей, а также физические лица с долгом от 100 тыс. рублей.
Что касается сроков ареста, они избираются индивидуально, в зависимости от суммы долга. Возможно лишение свободы на срок от одного до четырех лет.
Данный закон приравнивает все имеющиеся платежи, которые не были вовремя перечислены на счета государственных организаций. Сюда включаются не только выплаты в ПФ, но и соцстрах. Суммы суммируются, что увеличивает вероятность применения самой строгой меры наказания.
Ответственность работодателя
Лицо, ответственное за страховые отчисления и не выполняющее обязательства, подвергается наказанию в виде штрафа. А поскольку с 2017 года взносы перечисляются на реквизиты налоговой службы, и подобные дела входят в компетенцию структуры, злостное уклонение признается налоговым правонарушением.
Если более подробно, ответственность за неуплату страховых взносов такова:
- Штраф по статье 122 НК РФ. 20% от удержанных отчислений в случае неумышленной просрочки, например, неверный расчет. И 40% если имело место намеренное уклонение.
- Пени. В размере 1/300 ставки за каждый просроченный день (пункт 4, параграф 75 НК).
В случае если отчетность сдана вовремя, а вот платеж задерживается, штрафных санкций не предусмотрено. В этой ситуации будут начислены только пени. При этом первый день просрочки будет прощен.
Что касается уголовной ответственности, таковая наступает в случае длительного невыполнения обязательств по отчислениям и крупных сумм. Дело будет заведено, если имеет место факт уклонения от оплаты 5 млн. рублей, включающих налоги, взносы и прочие сборы.
Максимальная мера наказания может быть следующей:
- уголовный срок в количестве 6 лет и максимальный штраф в сумме 500 тыс. рублей, если фирма не выплатила взносы в общем размере 13 млн. рублей за 3 года;
- для ИП при удержании суммы более чем на 4,5 млн. рублей в течение 3 лет – срок до 3 лет, максимальный штраф в размере 300 тыс. рублей.
Если сумма удержания ниже указанных, наказание может быть снижено до штрафа с максимальным порогом 300 тыс. рублей и сроком лишения свободы на 1 год для ИП и 2 года для организаций. При этом меры могут быть и более лояльны, например, арест на 6 месяцев либо назначение принудительных работ.
Размер суммы, перечисляемой в пенсионные органы, полностью зависит от уровня заработной платы сотрудника. Тарифы с течением времени не подлежат корректировке.
- Величина платежа составляет 22% от заработка конкретного работника. Главное условие – чтобы сумма не превышала установленные лимиты.
- Предельные значения определяются на год. В 2019 году они равны 1150000 рублей. Если размер превышен, то дополнительно отчисляются 10%. На вредных производствах применяется другая схема. Величина зависит от условий труда.
- Действует правило, согласно которому размер взноса увеличивается по мере возрастания заработка гражданина. Поэтому большинство предприятий предпочитает не оформлять официально трудовые отношения с работниками.
Штраф за несвоевременную сдачу отчётности в ПФР
Сдача отчётности в Пенсионный фонд РФ осуществляется в установленные законодательством сроки:
- СЗВ-М сдаётся ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за отчётным;
- СЗВ-СТАЖ нужно представлять ежегодно не позднее 1 марта года, который наступает за отчётным;
- CЗВ-ТД необходимо сдать не позднее, чем на следующий день после приёма на работу или увольнения сотрудника, по другим кадровым изменениям нужно отчитаться до 15 числа следующего месяца.
Если крайний срок приходится на выходной или праздничный день, отчёт нужно сдать на следующий после него рабочий день.
Федеральным законом № 27-ФЗ предусмотрена ответственность за несвоевременную сдачу отчётных документов, а также за ошибки в представленных сведениях о застрахованных. За непредоставление отчётности, либо сдачу отчётов в неполном объёме работодателю грозит штраф в размере 500 рублей за каждый несданный отчёт по застрахованному лицу (ст. 17 Федерального закона № 27-ФЗ).
Если доходит до суда (напомним, что размер общей суммы штрафов в этом случае должен быть более 3 тысяч рублей), ПФР может подать иск в течение шести месяцев с момента превышения лимита или по истечении 36 месяцев.
Рассмотрев иск, суд может уменьшить сумму штрафа. Например, если нарушение было совершено впервые. Кроме того, доводами для уменьшения санкций могут стать:
- признание вины со стороны нарушителя;
- небольшой срок опоздания;
- отсутствие негативных последствий для бюджета и др.
Ответственность работодателя
Лицо, ответственное за страховые отчисления и не выполняющее обязательства, подвергается наказанию в виде штрафа. А поскольку с 2017 года взносы перечисляются на реквизиты налоговой службы, и подобные дела входят в компетенцию структуры, злостное уклонение признается налоговым правонарушением.
Если более подробно, ответственность за неуплату страховых взносов такова:
- Штраф по статье 122 НК РФ. 20% от удержанных отчислений в случае неумышленной просрочки, например, неверный расчет. И 40% если имело место намеренное уклонение.
- Пени. В размере 1/300 ставки за каждый просроченный день (пункт 4, параграф 75 НК).
В случае если отчетность сдана вовремя, а вот платеж задерживается, штрафных санкций не предусмотрено. В этой ситуации будут начислены только пени. При этом первый день просрочки будет прощен.
Что касается уголовной ответственности, таковая наступает в случае длительного невыполнения обязательств по отчислениям и крупных сумм. Дело будет заведено, если имеет место факт уклонения от оплаты 5 млн. рублей, включающих налоги, взносы и прочие сборы.
Максимальная мера наказания может быть следующей:
- уголовный срок в количестве 6 лет и максимальный штраф в сумме 500 тыс. рублей, если фирма не выплатила взносы в общем размере 13 млн. рублей за 3 года;
- для ИП при удержании суммы более чем на 4,5 млн. рублей в течение 3 лет – срок до 3 лет, максимальный штраф в размере 300 тыс. рублей.
Если сумма удержания ниже указанных, наказание может быть снижено до штрафа с максимальным порогом 300 тыс. рублей и сроком лишения свободы на 1 год для ИП и 2 года для организаций. При этом меры могут быть и более лояльны, например, арест на 6 месяцев либо назначение принудительных работ.
Выявление факта недобросовестности работодателя, уклоняющегося от перечисления страховых взносов в ПФР, требует незамедлительных действий со стороны сотрудника. Стоит обратиться в Пенсионный Фонд, прокуратуру, судебные органы. Не следует бояться отказов со стороны государственных структур. На стороне работников находится закон, поэтому заявления о подобных правонарушениях подлежат обязательному рассмотрению.
Что делать, если работодатель не платил отчисления в Пенсионный фонд
В период с октября 1993 года по январь 2021 года трудился на индивидуальном частном предприятии. Так как предприятие ликвидировалось, всех сотрудников уволили. В связи с этим в трудовой книжке появилась соответствующая запись. Когда пришло время назначать пенсию, узнаю, что Пенсионный фонд уменьшает стаж на два месяца, а именно декабрь 2021 года и январь 2021 года. Оказывается, предприятие не сдало документы в архив, а также в Пенсионный фонд не поступили какие-то отчеты. Подскажите, что делать, как решить проблему?
Чтобы правильно составить заявление в суд, проконсультируйтесь у юриста или наймите адвоката. Пенсионный фонд выступает заинтересованным лицом, а вы доказываете свой стаж. Если суд признает вашу правоту, то Пенсионный фонд включит оспариваемый период в трудовой стаж.
Твоя — золотая — жизнь
Одновременно частью третьей статьи 180 ТК РФ работодателю предоставлено право с письменного согласия работника расторгнуть с ним трудовой договор до истечения срока предупреждения, выплатив ему дополнительную компенсацию в размере среднего заработка, исчисленного пропорционально времени, оставшемуся до истечения срока предупреждения об увольнении (помимо выплаты выходного пособия, сохранения на период трудоустройства в установленном порядке среднего месячного заработка и выплаты денежной компенсации за все неиспользованные отпуска).
Рекомендуем прочесть: Какой налог не платят старики после 85лет
Выплата пособия по временной нетрудоспособности происходит из средств Фонда Социального страхования. Так что, ликвидация организации никак не влияет на возможность выплаты денег по больничному листу. Просто меняется схема выплаты.
Что делать если работодатель не платит взносы за работника в ПФР?
Работодатели – ключевые участники российской пенсионной системы. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, которые они начисляют и уплачивают в ПФР с выплат и иных вознаграждений в пользу работников, – это будущие пенсии их сотрудников. Однако, как это всегда и бывает, имеются сомневающиеся, рассуждающие о бессмысленности уплаты страховых взносов. Есть и более радикальное мнение: страховые взносы – бессмысленная трата денег. ПФР их «загребает» себе в карман.
Часто граждане путают налоговое обложение заработной платы (НДФЛ в размере 13%) со страховыми взносами в ПФР. В этой связи в отделении ПФР по Республике Дагестан решили разъяснить ситуацию.
Важно знать и понимать, страховые взносы в ПФР производите не вы, а ваш работодатель, не вычитая данной суммы из заработной платы. Их уплата рассчитывается из размера фонда оплаты труда. Всего работодатель выплачивает 30% от уровня зарплаты за каждого сотрудника: в ПФР – 22%, в ФОМС — 5,1%, в ФСС — 2,9%.
Сейчас по закону максимальная годовая зарплата, с которой взымаются взносы — 796000 рублей. Размер взносов составляет 22%. Исходя из размеров этой суммы, на формирование страховой пенсии вашими работодателями будет направлено 127 360 рублей или 16%, Это годовая сумма взносов по максимальной отметке на сегодняшний день. Оставшиеся 6% идут на формирование фиксированной выплаты, которая в 2016 году равна 4558,93 рублей.
Сам работник не несет никакой финансовой нагрузки. Это касается только самого работодателя. Мнение об отмене страховых взносов для повышения уровня заработной платы, к сожалению, мало перекликается с реальностью, потому что по пенсионному законодательству пенсия формируется благодаря уплаченным страховым взносам, преобразующиеся в баллы при назначении пенсии, уточнили в ПФР.
Что делать если работодатель не платит взносы за работника в ПФР?
Многие из граждан сталкивались с тем, что работодатель не производит за них страховые взносы в ПФР. Заметить это несложно. Можно посмотреть информацию о состоянии индивидуального лицевого счета в Личном кабинете гражданина на сайте ПФР или же обратиться в территориальный орган ПФР. В соответствии с Федеральным законом № 167-ФЗ работающие граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию и являются застрахованными лицами. В статье 15 данного закона изложены основные права граждан как застрахованных лиц, согласно которой застрахованные лица вправе:
получать от работодателя информацию о начислении страховых взносов и осуществлять контроль за их перечислением в Пенсионный фонд Российской Федерации;
защищать свои права, в том числе в судебном порядке.
Если вы попали в подобную ситуацию, ПФР настоятельно рекомендует вам обратиться в территориальный орган фонда с заявлением, которое можно написать в свободной форме, о факте нарушения ваших прав. Если будет принято решение обратиться в суд, то привлеките территориальный орган ПФР в качестве третьего лица.
Что делать, когда взносы не поступают на счет
Каждому работающему гражданину необходимо знать, что делать, если работодатель не перечислил взносы в пенсионный фонд. Это нужно для того, чтобы вовремя среагировать на нарушение своих прав и обязать нанимателя передать средства в ПФР.
Федеральный закон №167 от 2001 года указывает, что все сотрудники имеют возможность защищать собственные интересы, в том числе с помощью обращения в суды.
Если установлено, что руководство организации не перечисляло средства в ПФР, то потребуется совершить ряд последовательных и решительных действий.
Изначально нужно обратиться к руководителю компании. Обращение может быть в устной или письменной форме.